Смена декларанта (грузополучателя/импортера) - схема
 

Друзья, погуглила прилично на эту тему. Много обсуждений, но четкой схемы, так чтобы в одном посте нет. Я пришла к выводу такому (прошу поправить, конечно же).

ООО Ландыш заключило внешнеторговый контракт с Лютик-Гмбх и оплатило за товар.
Далее у Ландыша что-то пошло не так и появилась необходимость продать товар до ввоза или сменить импортера по какой-то причине.

Вариант 1 - договор переуступки (цессии)

Ландыш заключает договор цессии с ООО Сирень-Логистик по которому переуступает права по инвойсу такому-то.
ООО Сирень-Логистик подает ДТ от своего имени где является декларантом. Сирень-логистик указывается в графах 8 и 14 графы.
А в графе 9 (лицо ответственное за фин.урегулирование) - указываем ООО Ландыш.


По документам:
1. коносаменты на получателя Сирень-Логистик
2. Инвойсы непонятно на кого. Склоняюсь к тому, что инвойсы должны быть на Ландыш, который сторона по внешнеторговому контракту. Что думаете?
Или в инвойсах указать:
Bill to - Ландыш
Ship to - Сирень
3. К ДТ прикладываем контракт между Ландышем и Лютик-Гмбх, а также договор цессии между Ландышем и Сирень-логистик. Еще что-то?


Вариант 2 (агентский договор)
Инфы намного меньше. Но как я поняла, Ландыш может заключить агентский договор с Сиренью. По которому Сирень будет действовать по поручению Ландыша - импортировать товар, вывозить его например, хранить итд за вознаграждение.
По документам всё то же самое (только договор агентский), и уж точно указываем в инвойсе без раздумий
Bill to - Ландыш
Ship to - Сирень

-----

Есть что добавить или исправить?

Агентский договор в этой схеме не пройдет, т.е. Ландыш уже проплатил деньги Лютику. А так, по цессии, я не вижу проблем. Разве что с валютным контролем банка Ландышу надо бы решить вопрос. Примет ли банк договор цессии и последующую на ним ДТ в качестве документы, закрывающего платеж Лютику

Не примет.
Цессия, основание для закрытия УНК на Ландыш и открытие на Сирень и тогда обычная ДТ (8,9,14) на Сирень.

Хорошо. Тогда вопрос. Договором цессии закрывается УНК на Ланлыш. А к какому тогда контракту привязывается УНК на Сирень? К договору цессии?

К дкп ес-ландыш. Ландыш меняется на Сирень.

Где Ландыш меняется на Сирень? ДКП ЕС - Ландыш уже закрыт, по твоим же словам

Закрыт для Ландыша и открывается на тех же условиях для Сирени, на основании цессии.

А если такой вариант:

Ландыш перевел деньги, Лютик часть уже потратил на производство. И у Ландыша сменились планы.
Лютик готов вернуть деньги за вычетом потраченного. Предлагает найти покупателя там за границей. Лютик выступит как агент.
Как правильно оформить все это дело? Товар фактически границу не пересечет. Таможня к этой сделке будет какое-то касательство иметь, как агент валютного контроля, или нет?

Продажу купленного товара без ввоза в РФ принято называть " косвенным реэкспортом". Примените поиск по этим словам.