[Кс]

вы покупаете товар у поставщика за 118 руб. (в т.ч. НДС = 18 руб.)
делаете наценку 7 руб. и продаете клиенту на экспорт за (118 - 18 + 7) = 107 руб.
с 7 руб. вы должны уплатить налог на прибыль, 7 * 20% = 1,4 руб.

в результате получается:
1. вы заплатили 118 руб. поставщику и 1,4 руб. государству в виде НП
2. вы получили от клиента платеж в сумме 107 руб.
итого: 107 - (118 + 1,4) = -12,4 руб.

в дальнейшем (приблизительно через 6 месяцев) государство возместит вам НДС в размере 18 руб. и вы получите результат -12,4 + 18 = 5,6 руб.

а вообще, YYYY прав

благодарю за ответ