|
Валютные операции, которые не подпадают под оформление ПС, точно также контролируются уполномоченными банками.
173 ФЗ -Статья 19. Репатриация резидентами иностранной валюты и валюты Российской Федерации
1. При осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом, обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами), обеспечить:
1) получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них;
2) возврат в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за неввезенные на таможенную территорию Российской Федерации (неполученные на таможенной территории Российской Федерации) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, непереданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них.
Ответственность за это предусмотрена ч. 5 ст. 15.25 КоАП
Подтверждением ввоза товара на таможенную территорию будет ТПО или ДТ, другие документы банк не примет.
В ситуации, когда с текущего счета юрлица ушёл платеж за товар, а товар без таможенных пошлин получен физлицом, будет рассматриваться двояко: непоступление товара и невозврат валюты в установленный срок или уход от таможенных пошлин. Из двух зол выбирайте наименьшее.
Наиболее правильный вариант -обратиться в таможню. А если уже совсем отсутствует желание декларироваться, то можно со счета физического лица отправить через любой другой банк неподтвержденную товаром сумму(по липовому инвойсу) на счет своего партнера, а он со ссылкой на существующий инвойс/контракт вам вернет их на счет. Это может сделать любое другое лицо из-за границы. На сегодня авансовые платежи физлиц банками не контролируются.
|