[пенсионер]

Вопрос: Юридическое лицо - резидент представило в уполномоченный банк внешнеторговый бартерный договор на общую сумму 2 500 000,00 RUR, заключенный с контрагентом из Республики Беларусь, для оформления ПС. На следующий рабочий день уполномоченный банк отказал в оформлении ПС, мотивируя свой отказ тем, что в контракте отсутствуют основания для открытия ПС. Правомерны ли действия банка ПС?

Ответ: Действия уполномоченного банка по отказу в оформлении ПС по внешнеторговому бартерному договору по причине отсутствия основания для оформления ПС следует признать правомерными.

Обоснование: Согласно п. 3 ст. 2 Федерального закона от 08.12.2003 N 164-ФЗ "Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности" внешнеторговая бартерная сделка - это сделка, совершаемая при осуществлении внешнеторговой деятельности и предусматривающая обмен товарами, услугами, работами, интеллектуальной собственностью, в том числе сделка, которая наряду с указанным обменом предусматривает использование при ее осуществлении денежных и (или) иных платежных средств.
Причины, по которым уполномоченный банк имеет право отказать в оформлении ПС, закреплены в п. 6.9 Инструкции Банка России от 04.06.2012 N 138-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением" (далее - Инструкция N 138-И). Согласно данному пункту уполномоченный банк отказывает в оформлении ПС из-за несоответствия данных, указанных в заполненной форме ПС, сведениям и информации, которые содержатся в контракте (кредитном договоре) и (или) иных документах и информации, которые представлены резидентом, в том числе из-за отсутствия в них оснований для оформления ПС.
Требования по оформлению ПС, согласно п. 5.1 Инструкции N 138-И, распространяются на договоры (контракты, соглашения, предварительные договоры, предложения о заключении таких договоров (соглашений), содержащие все существенные условия договора (оферты, публичной оферты), заключенные между резидентами и нерезидентами, проекты договоров (контрактов, соглашений), которые предусматривают осуществление валютных операций, связанных с расчетами через счета резидентов, открытые в уполномоченных банках, и (или) через счета резидентов, открытые в банках-нерезидентах.
Таким образом, если контракт не предусматривает расчеты через счета резидентов в банках, требование Инструкции N 138-И в части оформления ПС на такие контракты не распространяется.

А.М.Мотохин

Подразделение центрального подчинения

Центр сопровождения

клиентских операций "Ясная Поляна"

ОАО "Сбербанк России"

10.07.2014