|
Re:Фирмы-однодневки
Вот кусочек из диплома моего, убей не помню, откуда выдрано (чай 2 года назад), но вдруг пригодится :-))):
Речь идет о так называемых фирмах – однодневках. Идентифицировать их можно при тщательном рассмотрении учредительных документов и внешне-экономического контракта. Его наличие является неотъемлемым условием для постановки на учет в таможенных органах участников ВЭД (приказ ГТК РФ от 1 декабря 1999 года № 831). Тревожными сигналами служат следующие мо-менты:
· стоимость контракта во много раз превышает стоимость чистых акти-вов организации и размер ее уставного капитала;
· рамочный контракт оформляется без указания товара, его цены, сроков поставки и иных реквизитов;
· предусматривается поставка (получение) организациями – грузоотпра-вителями (грузополучателями), отличными от указанных в контракте;
· оплата планируется в валюте РФ или стран СНГ;
· срок действия незначителен и первые поставки – самые крупные;
· контракт заключен фирмами – резидентами офшорных зон;
· не предусмотрены санкции за несоблюдение сроков платежа (поста ставки).
|