В такой ситуации деньги списывают согласно графе B. А в графе В присутствуют товары, которые отказали в выпуске. Соответственно, за них были списаны платежи. Вот их и вертали назад. Минус в 47 графе проставляется и в графе В. Потом согласование и возврат средств.