Продали казахам станки, а они, как выяснилось, работают по агентской схеме...

[Сергей Пчела]

Российское ООО "Завод" продало казахскому ТОО "Умник" станки. Для подтверждения ставки НДС 0% наша налоговая попросила справку из казахстанской налоговой о том, что Умник заплатил свой казахский НДС. Но выяснилось странное: Умник дальше поставил станки не по договору купли-продажи, а по агентскому. Т.е. по внутриказахскому договору между ТОО "Умник" и ТОО "Заказчик" картина такова: Заказчик, как принципал, заказал у этого Умника, как у агента, услугу: найти в России станки и привезти их в Казахстан. При этом агент при общении с русским Заводом должен действовать от своего имени, но за деньги принципала. Поэтому и право собственности на товар -- у принципала (так и написано в агентском договоре между Умником и Заказчиком). Умник даже не приходовал товар на свой склад! При этом у нашего Завода с Умником был простой внешнеэкономический договор купли-продажи, никаких хитростей, мы и не знали, что там такая история.

И наши умные казахстанские партнёры прислали нам дивное письмо. О том, что они не могут предоставить справку об уплате казахстанского НДС в связи с тем, что по налоговому законодательству республики Казахстан у них не возникает обязанности платить данный НДС! В связи с тем, что у них ни в какой момент не было права собственности на данный товар. И более того, это якобы согласовано с Российской стороной в каком-то из решений РКТС! И НДС (с их точки зрения) должен платить Заказчик. Говорят, что могут предоставить официальное разъяснение на казахском языке от своей налоговой о том, что именно так правильно -- платить НДС должен собственник.

В нашей подмосковной налоговой, мягко говоря, удивились такому развитию событий. Мы на хорошем счету, налогов платим много, фирма давняя, отношения нормальные. Но тут они куда-то звонили, что-то выясняли, и сказали: не надо нам казахстанского разъяснения. Если Ваш контрактодержатель не заплатил казахстанский НДС по любой причине (в том числе и по той причине, что законодательство Казахстана не возлагает на него такой обязанности) -- мы Вам, при всём уважении, возместить не можем.

Тут есть дополнительный нюанс (неясно, заплатил ли казахстанский НДС принципал -- наши казахи предполагают, что да, но они в другом городе, там сейчас нет нужного человека -- в общем письменного подтверждения пока нет).

Вроде бы казахи ребята серьёзные, фирма 10 лет существует, да и вообще в бизнесе станков чужих нет. Но сумма поставки -- немаленькая. Потерять с неё 18% было бы для нас совсем неудачно.

Что нам делать, судиться с казахами? Но если они и вправду не обязаны были платить казахский НДС, то наше требование предоставить справку об уплате в суде будет выглядеть бледновато... Да и не хочется ссориться, вроде техникой довольны, может ещё купят. Получать в налоговой отказ и с ней судиться? Тоже непонятно выиграем ли мы, и тоже не хочется ссориться (хотя это допустимо, если мы правы).

Если у кого-нибудь есть опыт или мысли по этому вопросу, буду благодарен за советы.