Вал. контроль с 01.1013 п.9.8 138-и; ст. 23 173-ФЗ

[andbroker]

"9.8. В случае вывоза (ввоза) товара ....представляет в банк ПС в срок не позднее 15 рабочих дней после месяца, в котором зарегистрированы декларации на товары (далее - отчетный месяц), только справку о подтверждающих документах, заполненную с учетом особенностей в соответствии с приложением 5 к настоящей Инструкции, без представления декларации на товары.
В указанную в абзаце первом настоящего пункта справку о подтверждающих документах включаются сведения о декларациях на товары .... которые зарегистрированы таможенными органами в течение отчетного месяца, только при наличии следующих условий:
вывоз товара с территории Российской Федерации в соответствии с контрактом осуществляется на условиях предоставления резидентом нерезиденту коммерческого кредита в виде отсрочки оплаты;
ввоз товара на территорию Российской Федерации в соответствии с контрактом осуществляется на условиях предоставления резидентом нерезиденту коммерческого кредита в виде предоплаты (авансового платежа)."

Вопрос 1: Я правильно понял - я подаю СПД только на те контракты, когда при экспорте нет полной предоплаты, а при импорте предоплата (т.е. те которые контролируются)?
Т.е. СПД (спрака о подтвержд. документах) делаю только на некоторые (контролируемые контракты)? Правильно?
Просто как-то банк об этом ничего не говорил!

Вопрос 2: Таможня проверяет ВК, просит документы по одному контракту (по ст.23 173-ФЗ). Просит конечно все по максимуму (и инвойсы и CMR - я так понял это вероятно "документы, подтверждающие факт передачи товаров"). Ладно, допустим.
Но в конце статьи есть пункт:
"Одни и те же документы представляются резидентами и нерезидентами органу валютного контроля, территориальному подразделению органа валютного контроля, агенту валютного контроля, территориальному подразделению агента валютного контроля, непосредственно истребовавшим соответствующие документы, однократно и не подлежат повторному представлению до изменения сведений, указанных в представленных документах. Указанное положение не распространяется на случаи утраты представленных документов вследствие непреодолимой силы. В случае изменения сведений, указанных в представленных документах, резидент или нерезидент обязан сообщить об этом соответствующему органу валютного контроля, территориальному подразделению органа валютного контроля, агенту валютного контроля, территориальному подразделению агента валютного контроля, представив необходимые документы, подтверждающие соответствующие изменения. Для подтверждения фактов у резидентов и нерезидентов могут быть истребованы только те документы, которые используются субъектами предпринимательской деятельности, в том числе для учета своих хозяйственных операций в соответствии с правилами бухгалтерского учета и обычаями делового оборота. В этом случае составления отдельных документов специально для целей валютного контроля не требуется, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации.
(абзац введен Федеральным законом от 06.12.2011 N 406-ФЗ)"

Так вот. Я подаю ДТ в электронной форме. Таможня всегда запрашивает документы: CMR, инвойс, спец. ... Я их предоставляю (в форме ЭД).

"Документы представляются органам и агентам валютного контроля в подлиннике или в форме надлежащим образом заверенной копии. Если к проведению валютной операции или открытию счета имеет отношение только часть документа, может быть представлена заверенная выписка из него.
(в ред. Федерального закона от 06.12.2011 N 406-ФЗ)"

Хорошо, допустим это не "подлинник или .. надлежащим образом заверенная копия".
Дальше, я всегда получаю доп. проверку (ниже риска) и по запросу предоставляю (в 90% случаев) документы, на основании которых составлена ДТ - на бумаге. Т.е. опять CMR, инвойс, спец.
Может кто сталкивался. Типа однократно уже предоставлены "и не подлежат повторному представлению".... Какие будут мнения?