Помогите с предоставлением ДТ в банк

[Марина Колосенок]

Здравствуйте!
Такая ситуация, выпустили ДТ
А банк не хочет принимать ДТ, так как ПС был закрыт в один день с выпуском ДТ (Т.е дт была подана за 1 день до закрытия ПС)
Да и все оплаты по этой поставке были совершены в этом банке и по этому ПС, как они могли закрыть ПС, не получив ДТ?
Как быть в этой ситуации?

[Andrey Digtel]

Здравствуйте!
Такая ситуация, выпустили ДТ
А банк не хочет принимать ДТ, так как ПС был закрыт в один день с выпуском ДТ (Т.е дт была подана за 1 день до закрытия ПС)
Да и все оплаты по этой поставке были совершены в этом банке и по этому ПС, как они могли закрыть ПС, не получив ДТ?
Как быть в этой ситуации?

ну как вариянт продлите обязательства по контракту допником на 10 дней... внесите изм. в ПС. 15 дней с даты закрытия не прошло?

[Марина Колосенок]

ну как вариянт продлите обязательства по контракту допником на 10 дней... внесите изм. в ПС. 15 дней с даты закрытия не прошло?

Нет еще не прошло 15 дней, а как внести изменения если он уже закрыт?

[пенсионер]

Здравствуйте!
Такая ситуация, выпустили ДТ
А банк не хочет принимать ДТ, так как ПС был закрыт в один день с выпуском ДТ (Т.е дт была подана за 1 день до закрытия ПС)
Да и все оплаты по этой поставке были совершены в этом банке и по этому ПС, как они могли закрыть ПС, не получив ДТ?
Как быть в этой ситуации?

Если не принимают, то для начала отправьте в банк все что нужно почтой с описью вложения, квитанцию сохраните. А уж потом разбирайтесь.

[Марина Колосенок]

Если не принимают, то для начала отправьте в банк все что нужно почтой с описью вложения, квитанцию сохраните. А уж потом разбирайтесь.

ааа, это для того чтобы они потом при судебном разбирательстве не отвертелись, да?

[пенсионер]

ааа, это для того чтобы они потом при судебном разбирательстве не отвертелись, да?

Чтобы было основание когда по АП начнут дергать.
А вот по сути, пришлось почитать главу 7
ПС закрывается по заявлению, а по инициативе банка вот так :
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ИНСТРУКЦИЯ от 4 июня 2012 г. N 138-И О ПОРЯДКЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ РЕЗИДЕНТАМИ И НЕРЕЗИДЕНТАМИ УПОЛНОМОЧЕННЫМ БАНКАМ ДОКУМЕНТОВ И ИНФОРМАЦИИ, СВЯЗАННЫХ С ПРОВЕДЕНИЕМ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ, ПОРЯДКЕ ОФОРМЛЕНИЯ ПАСПОРТОВ СДЕЛОК, А ТАКЖЕ ПОРЯДКЕ УЧЕТА УПОЛНОМОЧЕННЫМИ БАНКАМИ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ И КОНТРОЛЯ ЗА ИХ ПРОВЕДЕНИЕМ


7.9. Банк ПС вправе самостоятельно закрыть ПС по истечении 180 календарных дней, следующих за датой, указанной в графе 6 раздела 3 ПС, в следующих случаях:
при исполнении (прекращении) исходя из имеющейся в банке ПС информации всех обязательств по контракту (кредитному договору) и непредставлении резидентом заявления о закрытии ПС;
при неисполнении исходя из имеющейся в банке ПС информации всех обязательств по контракту (кредитному договору) и непредставлении резидентом в течение 180 календарных дней, следующих за датой, указанной в графе 6 раздела 3 ПС, установленных настоящей Инструкцией документов и информации, на основании которых банк ПС ведет ведомость банковского контроля.
В случае, указанном в настоящем пункте, банк ПС информирует (по своему усмотрению) резидента о закрытии ПС в срок не позднее двух рабочих дней после даты его закрытия.
При закрытии резидентом в банке ПС всех расчетных счетов без закрытия ПС в соответствии с подпунктом 7.1.1 пункта 7.1 настоящей Инструкции, банк ПС вправе самостоятельно закрыть ПС по истечении 30 рабочих дней, следующих за датой закрытия расчетного счета (последнего расчетного счета) резидента.
(абзац введен Указанием Банка России от 14.06.2013 N 3016-У, в ред. Указания Банка России от 06.11.2014 N 3438-У)

[SV]

банк самостоятельно может закрыть ПС в случаях, предусмотренных т138-И, и сальдо не имеет никакого значения

[Andrey Digtel]

банк самостоятельно может закрыть ПС в случаях, предусмотренных т138-И, и сальдо не имеет никакого значения

ну продлить допником можно все равно

[пенсионер]

Вопрос: После исполнения сторонами всех обязательств по контракту организация-резидент не представила в банк паспорта сделки (далее - ПС) заявление о закрытии ПС. Подпункт 7.1.2 п. 7.1 Инструкции Банка России от 04.06.2012 N 138-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением" предусматривает необходимость представления такого заявления, но не устанавливает срок его представления. Влечет ли правовые последствия непредставление резидентом в банк ПС такого заявления?

Ответ: Единственным правовым последствием непредставления резидентом в банк паспорта сделки (далее - ПС) рассматриваемого заявления, по нашему мнению, является то, что банк ПС вправе самостоятельно закрыть ПС по истечении 180 календарных дней, следующих за датой, указанной в графе 6 разд. 3 ПС. Однако ввиду существования иного мнения судов резидентам следует быть готовыми отстаивать вывод об отсутствии ответственности по ч. 6 ст. 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях за непредставление резидентом в банк ПС указанного заявления в суде.

Обоснование: В соответствии с п. 2 ч. 3 ст. 23 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" порядок представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций агентам валютного контроля, а именно уполномоченным банкам и профессиональным участникам рынка ценных бумаг, устанавливается Банком России.
Данный порядок утвержден Инструкцией Банка России от 04.06.2012 N 138-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением" (далее - Инструкция).
Согласно пп. 7.1.2 п. 7.1 Инструкции резидент представляет в банк ПС заявление о закрытии ПС при исполнении сторонами всех обязательств по контракту (кредитному договору), включая исполнение обязательств третьим лицом - резидентом (другим лицом - резидентом).
Пунктом 7.9 Инструкции предусмотрено, что банк ПС вправе самостоятельно закрыть ПС по истечении 180 календарных дней, следующих за датой, указанной в графе 6 разд. 3 ПС, в следующих случаях:
при исполнении (прекращении) исходя из имеющейся в банке ПС информации всех обязательств по контракту (кредитному договору) и непредставлении резидентом заявления о закрытии ПС;
при неисполнении исходя из имеющейся в банке ПС информации всех обязательств по контракту (кредитному договору) и непредставлении резидентом в течение 180 календарных дней, следующих за датой, указанной в графе 6 разд. 3 ПС, установленных данной Инструкцией документов и информации, на основании которых банк ПС ведет ведомость банковского контроля.
В этом случае банк ПС информирует (по своему усмотрению) резидента о закрытии ПС в срок не позднее двух рабочих дней после даты его закрытия.
При этом отмечаем, что ни срок представления заявления, ни ответственность за его нарушение законодательство РФ не предусматривает.
Таким образом, единственным правовым последствием непредставления резидентом в банк ПС указанного заявления является то, что банк ПС вправе самостоятельно закрыть ПС по истечении 180 календарных дней, следующих за датой, указанной в графе 6 разд. 3 ПС.
Однако отмечаем, что в правоприменительной практике встречается и иное мнение по данному вопросу.
Например, Четырнадцатый арбитражный апелляционный суд в Постановлении от 25.12.2014 по делу N А52-2735/2014 подтвердил правомерность привлечения организации к ответственности по ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ за непредставление заявления о закрытии ПС в соответствии с Инструкцией. При этом указано, что право банка самостоятельно закрыть ПС по истечении 180 календарных дней, следующих за датой, указанной в графе 6 разд. 3 ПС, не освобождает резидента от обязанности подать заявление о закрытии ПС. Кроме того, п. 7.9 Инструкции устанавливает право банка самостоятельно закрыть ПС, а не его обязанность совершить данные действия.
Согласно ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ несоблюдение установленных порядка представления форм учета и отчетности по валютным операциям, порядка представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации с подтверждающими банковскими документами, нарушение установленного порядка представления подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, нарушение установленных правил оформления ПС либо нарушение установленных сроков хранения учетных и отчетных документов по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или ПС влекут наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц - от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.
Следовательно, в случае возникновения споров резидентам нужно быть готовыми отстаивать в суде вывод об отсутствии ответственности за непредставление резидентом в банк ПС указанного заявления.

П.С.Долгополов

Юридическая компания "Юново"

31.03.2015

　

[пенсионер]

Вопрос: Российская организация (резидент РФ), являющаяся участником внешнеторговой деятельности, не представила в банк заявление о закрытии паспорта сделки (ПС). Обязательства между сторонами контракта выполнены. Будет ли организация привлечена к административной ответственности, если данное нарушение по результатам внутреннего контроля выявлено уполномоченным банком до даты исполнения обязательств по контракту, указанной в ПС (графа 6 разд. 3 ПС)? Справка о валютных операциях и справка о подтверждающих документах представлены в уполномоченный банк в установленные сроки.

Ответ: В случае если российская организация - участник внешнеторговой сделки не представила в банк заявление о закрытии паспорта сделки (ПС) в связи с исполнением сторонами контракта обязательств, что было обнаружено банком до даты исполнения обязательств по контракту, указанной в ПС (графа 6 разд. 3 ПС), к участнику внешнеторговой сделки не будут применены меры административного воздействия по ч. 6 ст. 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях, в случае когда заявление для закрытия ПС будет передано в банк до указанной даты.

Обоснование: В соответствии со ст. 24 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, обязаны:
1) представлять органам и агентам валютного контроля документы и информацию в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом;
2) вести в установленном порядке учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным операциям, обеспечивая сохранность соответствующих документов и материалов в течение не менее трех лет со дня совершения соответствующей валютной операции, но не ранее срока исполнения договора.
Порядок представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядок учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок установлены Инструкцией Банка России от 04.06.2012 N 138-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением" (далее - Инструкция N 138-И).
Пунктом 7.1 Инструкции N 138-И предусмотрено, что резидент представляет в банк ПС заявление о закрытии ПС в следующих случаях:
- при переводе ПС из банка ПС в связи с переводом контракта (кредитного договора) на обслуживание в другой уполномоченный банк (в другой филиал этого уполномоченного банка, из головного офиса в филиал этого уполномоченного банка, из филиала в головной офис этого уполномоченного банка), а также при закрытии резидентом всех расчетных счетов в банке ПС;
- при исполнении сторонами всех обязательств по контракту (кредитному договору), включая исполнение обязательств третьим лицом - резидентом (другим лицом - резидентом);
- при уступке резидентом требования по контракту (кредитному договору) другому лицу - резиденту либо при переводе долга резидентом по контракту (кредитному договору) на другое лицо - резидента;
- при уступке резидентом требования по контракту (кредитному договору) нерезиденту;
- при исполнении (прекращении) обязательств по контракту (кредитному договору) по иным, не указанным в пп. 7.1.2 - 7.1.4 п. 7.1 Инструкции, основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации;
- при прекращении оснований, требующих в соответствии с Инструкцией оформления ПС, в том числе вследствие внесения соответствующих изменений и (или) дополнений в контракт (кредитный договор), а также в случае, если ПС был ошибочно оформлен при отсутствии в контракте (кредитном договоре) оснований, требующих его оформления.
В силу п. 7.9 Инструкции N 138-И банк ПС вправе самостоятельно закрыть ПС по истечении 180 календарных дней, следующих за датой, указанной в графе 6 разд. 3 ПС, в следующих случаях:
при исполнении (прекращении) исходя из имеющейся в банке ПС информации всех обязательств по контракту (кредитному договору) и непредставлении резидентом заявления о закрытии ПС;
при неисполнении исходя из имеющейся в банке ПС информации всех обязательств по контракту (кредитному договору) и непредставлении резидентом в течение 180 календарных дней, следующих за датой, указанной в графе 6 разд. 3 ПС, установленных настоящей Инструкцией документов и информации, на основании которых банк ПС ведет ведомость банковского контроля.
В случае, указанном в настоящем пункте, банк ПС информирует (по своему усмотрению) резидента о закрытии ПС в срок не позднее двух рабочих дней после даты его закрытия.
Согласно ч. 1 ст. 1.5 КоАП РФ лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина.
Юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых КоАП РФ или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению (ч. 2 ст. 2.1 КоАП РФ).
В соответствии с ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ несоблюдение установленных порядка представления форм учета и отчетности по валютным операциям, порядка представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации с подтверждающими банковскими документами, нарушение установленного порядка представления подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, нарушение установленных правил оформления паспортов сделок либо нарушение установленных сроков хранения учетных и отчетных документов по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или паспортов сделок влекут наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц - от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.
Таким образом, если российская организация подаст заявление о закрытии паспорта сделки в соответствии с п. 7.2 Инструкции N 138-И до даты, указанной в графе 6 разд. 3 ПС, меры административной ответственности к ней применены не будут.

И.Е.Иванова

Консалтинговая группа "Аюдар"

05.12.2014