Оставь надежду всяк в оффшор входящий !

[Сергей Пчела]

Кампания по выдаче реальных бенефициаров зарубежных фирм дала первый результат. По версии ФНС, калининградский завод "Автотор" почти всю прибыль от сборки и продажи автомобилей направлял на аренду производственных мощностей у аффилированной компании, которая вообще не платила налог на прибыль. Налоговики проверили и доначислили 800 млн. рублей налогов, штрафов и пеней за 2 года. Суд первой инстанции вынес решение в пользу налоговой. Суд второй инстанции опубликовал решение сегодня (тоже в пользу налоговой). Одним из главных аргументов налоговой, которые суд принял, было доказательство, что оффшор (якобы независимо учредивший российскую фирму) в реальности создан в интересах того же физического лица-бенефициара. Из решения суда:

"Фактический получатель дохода названной компании установлен налоговым органом на основании ответа, полученного от государственных органов Королевства Нидерландов в рамках соглашения между Правительством Российской Федерации и Правительством Королевства Нидерландов от 16.12.1996 «Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и имущество».

В соответствии с полученной информацией, «...В 2010-2011 годах компанией DOAN B.V. управляли: Люк Роберт (Luc Robert)... Согласно заявлению г-на Роберта, конечным бенефициаром является Щербаков Владимир...».

Насколько я знаю, это первый прецедент в российской налоговой практике. Третья инстанция еще дело не рассматривала. Но аргумент про бенефициара очень сильный...

Источник: дело А56-55281/2014