Экспорт в Узбекистан через Казахстан

[Protoukr]

Уважаемые, подскажите пожалуйста, хотя вопрос больше бухгалтерский...
Отправили в конце 4 квартала товар, водитель поехал после нового года и доставил к 10.01.15. Тут вопросов нет.
Я собираюсь подаваться на возмещение. В НК описан случай когда экспорт в третьи страны чрез страны ТС и в нем указано, что не требуется печатей таможенного органа на границе при отправке в третьи страны через страны ТС.
Вот теперь собственно вопрос, подал я декларации по НДС и комплект документов указанный НК, видит ли налоговая что товар вывезли в след отчетном периоде и если да, каковы последствия (тут то понятно почти все), ведь формально я ничего не нарушил?

[пенсионер]

Уважаемые, подскажите пожалуйста, хотя вопрос больше бухгалтерский...
Отправили в конце 4 квартала товар, водитель поехал после нового года и доставил к 10.01.15. Тут вопросов нет.
Я собираюсь подаваться на возмещение. В НК описан случай когда экспорт в третьи страны чрез страны ТС и в нем указано, что не требуется печатей таможенного органа на границе при отправке в третьи страны через страны ТС.
Вот теперь собственно вопрос, подал я декларации по НДС и комплект документов указанный НК, видит ли налоговая что товар вывезли в след отчетном периоде и если да, каковы последствия (тут то понятно почти все), ведь формально я ничего не нарушил?

А какое имеет значение дата фактического вывоза для подтверждения нулевой ставки ?. .

[ИПР]

А какое имеет значение дата фактического вывоза для подтверждения нулевой ставки ?. .

Определяющее. Последствия - подавать декларацию на возмещение НДС спустя еще квартал.

[пенсионер]

Определяющее. Последствия - подавать декларацию на возмещение НДС спустя еще квартал.

Если мне память старческая не изменяет то согласно ст. 165 НК РФ подтвердить ставку надо в течении 18О дней, по мере сбора всех необходимых документов.

[ИПР]

Если мне память старческая не изменяет то согласно ст. 165 НК РФ подтвердить ставку надо в течении 18О дней, по мере сбора всех необходимых документов.

Так и "входной" НДС тоже будет висеть -180 дней. А налог на прибыль они уже запалатят за 2014 год, у вас был очень добрый главбух( или бестолковый).

[пенсионер]

Так и "входной" НДС тоже будет висеть -180 дней. А налог на прибыль они уже запалатят за 2014 год, у вас был очень добрый главбух( или бестолковый).

Реализация экспортных товаров, согласно пп. 1 п. 1 ст. 164 НК РФ, облагается НДС по ставке 0% при их фактическом вывозе за пределы таможенной территории России и соблюдении условий ст. 165 НК РФ.
С 1 октября 2011 г. при реализации товаров по контрактам, обязательства по которым выражены в иностранной валюте, моментом определения налоговой базы является день отгрузки. Если обязательства предусмотрены в рублях в сумме, эквивалентной определенной сумме в иностранной валюте или условных денежных единицах, моментом определения налоговой базы также является день отгрузки, при последующей оплате налоговая база не корректируется.
В налоговые органы для подтверждения ставки 0% представляются:
- контракт налогоплательщика либо его копии с иностранным лицом на поставку товара (припасов) за пределы таможенной территории России;
- договор поручения по оплате за товар (припасы), заключенного между иностранным лицом и организацией, осуществившей платеж (если выручка от реализации товара (припасов) иностранному лицу поступила на счет налогоплательщика от третьего лица);
- таможенная декларация (ее копия) с отметками таможенного органа России, производившего таможенное оформление вывоза товаров;
- копии транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов с отметками пограничных таможенных органов, подтверждающих вывоз товаров за пределы территории России.
Кроме того, может возникнуть необходимость представить иные документы, их перечень будет зависеть от вида экспортируемых товаров, способов их перемещения через границу и иных условий (ст. 165 НК РФ). Например, если экспортируемые товары не происходят с территории Российской Федерации, в налоговый орган помимо перечисленных документов представляется копия заявления об уплате НДС при ввозе товаров на территорию России с отметкой налогового органа, подтверждающей факт уплаты налога.
Срок для подтверждения ставки 0% установлен 180 календарных дней со дня помещения товара под таможенный режим экспорта. Моментом определения налоговой базы по указанным товарам является последнее число квартала, в котором собран полный пакет документов, предусмотренных ст. 165 НК РФ. Документы, подтверждающие продажу товара на экспорт, представляются одновременно с декларацией по НДС.
Применение ставки 0% не освобождает экспортера от обязанности по выставлению счетов-фактур (в одном экземпляре). При заполнении счета-фактуры в гр. 7 "Налоговая ставка" указывается ставка НДС, равная 0%; в гр. 8 "Сумма налога" - 0, в гр. 9 "Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав, всего с учетом налога" - сумма, равная указанной в гр. 5 "Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав, всего без налога" и стоимости отгруженных товаров, указанной в таможенной декларации.
В случае сбора налогоплательщиком документов, предусмотренных ст. 165 НК РФ, счета-фактуры, выставленные при осуществлении операций по реализации товаров на экспорт, подлежат регистрации в книге продаж в том налоговом периоде, на который приходится день сбора документов (пример 1). ...... Читать далее на http://www.pnalog.ru/material/export...nulevoy-stavki.
Полно можно найти еще пояснений

[пенсионер]

http://www.audit-it.ru/articles/acco...34/349760.html

«Входной» налог можно принять к вычету
Согласно пункту 1 статьи 1 Протокола, налогоплательщик, занимающийся экспортом товара, имеет право на налоговый вычет в порядке, установленном Налоговым кодексом РФ.

Право налогоплательщика на вычет при экспорте товаров возникает в соответствии с пунктом 3 статьи 172 Налогового кодекса РФ на момент определения налоговой базы, установленный статьей 167 Налогового кодекса РФ.

Таким образом, суммы «входного» НДС могут быть приняты к вычету в том налоговом периоде, в котором будет представлен в налоговый орган полный пакет документов, подтверждающих факт вывоза продукции (письмо Минфина России от 5 мая 2011 г. № 03-07-13/01-15).

До подтверждения экспорта права на вычет у фирмы нет. А значит, если, например, фирма приобрела товар для реализации на территории РФ и приняла «входной» НДС к вычету, а затем решила перепродать его за рубеж, то налог следует восстановить. Это нужно сделать не позднее того квартала, в котором произошла экспортная отгрузка (письмо № 03-07-13/01-15).

То есть ( это я уже пишу ) если у Вас есть все документы для налоговой, то в том налоговом периоде и отражайте.

[ИПР]

Ну и?
НДС у вас по ставке "0", но есть "входной" НДС, который будет принят ( или нет) по итогам камеральной налоговой проверки за N квартал. На "зависший" НДС проценты не начисляются, в отличие от банковского кредита, эффективная ставка которого сейчас для юрлиц - от 24% годовых, т.е за время "камералки" теряется от 6% от прибыли по экспортной сделке. Собственно, приведенное письмо минфина как раз в эту тему.
Только лазить по ресурсам недоделанных аудиторов не стоит, в большинстве они периодически ищут счета-фактуры от таможни по НДС при импорте.

[пенсионер]

Так и "входной" НДС тоже будет висеть -180 дней. А налог на прибыль они уже запалатят за 2014 год, у вас был очень добрый главбух( или бестолковый).

Кстати по безграмотности не понимаю как НДС влияет на налог на прибыль, так как налоговая база для налогообложения прибыли определяется без учета НДС

[ИПР]

Кстати по безграмотности не понимаю как НДС влияет на налог на прибыль, так как налоговая база для налогообложения прибыли определяется без учета НДС

В данном случае не нужна даже высшая математика: НДС от поставщиков, который еще в бюджете, полностью идет в налогооблагаемую базу по прибыли за период, в котором была сделка. В примере топискстартера: они уплатили налог на прибыль за 2014 год, а решение о возмещении НДС, при вывозе в первых числах января, будет принято в конце июля 2015 года. Сколько будет "весить" рубль к августу можно только гадать.