Импорт между резидентами РФ

[Tradeon]

т.е. первый купец фиганул валюту, по цессии за бугром товар передал, за это рублями получил и притащил в банк чужую дт-ху
ps: все бы так валюту и закрывали...

ДТ-хой он косвенно подтвердит факт присутствия цепочки: продавец-первый покупатель-второй покупатель.Не более того.
По-Вашему выходит,что первый покупатель и товар не может за рубежом перекинуть дальше без обязательного ввоза в ТС с последующим отчетом перед банком? Может! Только потом банку будет доказывать,что валюту угонял не зря.Для того чужая ДТ-ха и пригодится.В принципе Вы где-то правы:доказывать обратное должен банк.Первому покупателя стоит лишь кивнуть в сторону второго,а банк пусть сам себе доказательную базу строит.Хоть с ДТ-хой,хоть без оной.