Опять роялти

[В кустах]

Вопросов два
Роялти спокойно включаем. Но роялти включаем за вычетом НДС, который покупатель, как налоговый агент уплачивает в налоговую. т.е. включается фактически уплачиваемая величина. В лицензионном договоре написано , что из величины подлежащих уплате роялти вычитаются внутренние российские налоги. в соглашении 2008 года написано что внутренние налоги подлежат вычету из ТС. Таможня настаивает что включать надо всю сумму роялти.

Как я понял порядок определения роялти по лицензионному договору:
1. Роялти составляет 2,5% от цены реализации товара.
2. Цена реализации товара установлена в прайс-листе импортёра.
3. В прайс-листе цена товара приведена с учётом НДС

Если так, то роялти должны рассчитываться как 2,5% от цены по прайсу с НДС.Именно эта сумма и должна быть уплачена правообладателю.
Т.е. таможенники правы.

В данном случае важно как в лицензионном договоре описан порядок расчёта роялти.

[В кустах]

Второй вопрос - процедурный - о правомерности действий. Недостоверных сведений в декларации не заявлено , приложен лицензионный, расчет платежей, прайс лист реализации на внутреннем рынке, платежки об уплате роялти и НДС за прошлый год (платится валом в конце года) считаете что мы методологически считаем не верно - открывайте доп проверку. а не доводить ситуацию до выкручивания рук - не соглашаетесь на окончательную корректировку - получите выпуск запрещен.
Покупатель готов считать как хочет таможня 5 тыс на фоне милиона евро лицензионными - копейки , так таможня обещает откорректировать декларации за последние три года..

В ТС должна включаться вся сумма роялти, относящаяся к декларируемому товару.

Как я понял, таможенники требуют именно этого. Тогда они правы.

[IrinaN]

Ага... берём сумму НДС, который предстоит уплатить в бюджет, включаем в таможенную стоимость и платим с неё и пошлину, и НДС)))... Двойное налогообложение, однако, предлагают владимирские...

Зам начальника по экономики Владимирской таможни (!), на подобный вопрос ответила - еслу уж вы хотите - вы можете исключить НДС с роялти из таможенной стоимости при расчете НДС по декларации , но вы обязаны его включить при расчете пошлины
что я после таких ответов хочу от сотрудников

[IrinaN]

Как я понял порядок определения роялти по лицензионному договору:
1. Роялти составляет 2,5% от цены реализации товара.
2. Цена реализации товара установлена в прайс-листе импортёра.
3. В прайс-листе цена товара приведена с учётом НДС

Если так, то роялти должны рассчитываться как 2,5% от цены по прайсу с НДС.Именно эта сумма и должна быть уплачена правообладателю.
Т.е. таможенники правы.

В данном случае важно как в лицензионном договоре описан порядок расчёта роялти.

в лицензионном договоре прописано что роялти перечисляется правообладателю за исключением косвенных налогов уплачиваемых покупателем. т.е. непосредственно правообладателю выплачивается роялти минус НДС который уплачивается покупателем как налоговым агентом. обе платежки - об уплате роялти и НДС к нему в таможню предоставили.
Фактически вопрос свелся к тому какую сумму включать - положенную к уплате или фактически уплачиваемую.

[В кустах]

в лицензионном договоре прописано что роялти перечисляется правообладателю за исключением косвенных налогов уплачиваемых покупателем. т.е. непосредственно правообладателю выплачивается роялти минус НДС который уплачивается покупателем как налоговым агентом. обе платежки - об уплате роялти и НДС к нему в таможню предоставили.
Фактически вопрос свелся к тому какую сумму включать - положенную к уплате или фактически уплачиваемую.

Теперь Вы даёте другой вариант положений лицензионного договора в часть определения роялти.
Возможно, что в самом лицензионном договоре порядок расчёта роялти - третий вариант.

Не изучив весь документ невозможно давать долее точные советы по обсуждаемому вопросу.

[IrinaN]

Теперь Вы даёте другой вариант положений лицензионного договора в часть определения роялти.
Возможно, что в самом лицензионном договоре порядок расчёта роялти - третий вариант.

Не изучив весь документ невозможно давать долее точные советы по обсуждаемому вопросу.

могу скинуть, Ваше мнение всегда было для меня ценно

[Постою-послушаю]

День добрый!

Сама с роялти никогда не сталкивалась до этого, а теперь придется.
Форум пошерстила, ответов на свои вопросы не нашла (если не так искала, киньте ссылку на соответствующее обсуждение).
Подскажите, пожалуйста, механизм включения роялти в тс:
- при квартальных платежах = сумма квартального платежа включается в ТС товаров ближайшей поставки после осуществления платежа лицензиару? ( должно ли в дт подтверждаться фактическое перечисление квартального платежа платежным документом? вносится ли в 44гр или в опись платежка такая?)
- при разовом платеже (допустим лицензионное соглашение заключено на определенную сумму, перечисляемую разово до определенного момента) = включать всю сумму роялти в тс при первой же поставке? проблем не должно возникнуть тогда никаких (с бухгалтерией, с завышенной тс (корректировки последующие не грозят?))?
спасибо!

[att77]

День добрый!

Сама с роялти никогда не сталкивалась до этого, а теперь придется.
Форум пошерстила, ответов на свои вопросы не нашла (если не так искала, киньте ссылку на соответствующее обсуждение).
Подскажите, пожалуйста, механизм включения роялти в тс:
- при квартальных платежах = сумма квартального платежа включается в ТС товаров ближайшей поставки после осуществления платежа лицензиару? ( должно ли в дт подтверждаться фактическое перечисление квартального платежа платежным документом? вносится ли в 44гр или в опись платежка такая?)
- при разовом платеже (допустим лицензионное соглашение заключено на определенную сумму, перечисляемую разово до определенного момента) = включать всю сумму роялти в тс при первой же поставке? проблем не должно возникнуть тогда никаких (с бухгалтерией, с завышенной тс (корректировки последующие не грозят?))?
спасибо!

хоть в первую, хоть по всем размазывайте.

[Постою-послушаю]

что можно как угодно, мне и соглашение об определении тс подсказало, спасибо.
вопрос в алгоритме. бумажки об оплате роялти в декларации и иже с нею бьются где-то? или просто лиц.соглашение прикладываю к дт, а там плясать пошла, как хочу - так и включаю в тс (в пределах соглашения, разумеется)?
и с точки зрения удобства - как лучше чтоб условия оплаты прописаны были? кто опытный, подскажИте, пожалуйста.

[Gvalexey]

03021 в 44 гр.ДТ и крестик в гр.9а ДТС, цЫферки в гр,15 ДТС и вуаля