Эксперт
Регистрация: 14.12.2009
Адрес: Питер
Сообщений: 1,226
Благодарности:
отдано: 424
получено: 75/69
|
Косанул или нет????
Отправил экспорт в стану Х. Пару коробок, экспресс доставкой T_T.
В дт в графе получатель указал клиента по контракту, отправителем свою фирму, опираясь на транспортную накладную (которую собственно сам и заполнил).
Перевозчик забрал груз к себе на склад, взвесил, заполнил СМРку.
Груз в страну Х идёт не на прямую, ачерез страну У.
в СМРке в графе отправитель перевоз указал себя, получателем своё представительство в стране У, место разгрузки соответственно свой терминал в стране У.
Далее товар другим транспортом идёт к получателю в страну Х.
В 44 я закатал № CMR. ТОварную накладную не указывал (хотя сейчас вижу код вида документа 02020)
Является ли ошибкой для налоговой (при аудите):
1) что адрес отправителя и получателя в СМР отличается от адреса в ДТ. (сам знаю что берётся это из товаротранспортных, но я опирался на ТН )
2) что в 44 гр. не указан № товарной накладной. (сама накладная с штампом выпуск разрешён есть.)
Если да такие способы решения?
|
__________________
Буратино, ты сам себе враг... (с)
|
|
Ответить с цитированием
|
Гуру
Регистрация: 21.03.2010
Сообщений: 5,687
Благодарности:
отдано: 402
получено: 437/395
|
Отправил экспорт в стану Х. Пару коробок, экспресс доставкой T_T.
В дт в графе получатель указал клиента по контракту, отправителем свою фирму, опираясь на транспортную накладную (которую собственно сам и заполнил).
Перевозчик забрал груз к себе на склад, взвесил, заполнил СМРку.
Груз в страну Х идёт не на прямую, ачерез страну У.
в СМРке в графе отправитель перевоз указал себя, получателем своё представительство в стране У, место разгрузки соответственно свой терминал в стране У.
Далее товар другим транспортом идёт к получателю в страну Х.
В 44 я закатал № CMR. ТОварную накладную не указывал (хотя сейчас вижу код вида документа 02020)
Является ли ошибкой для налоговой (при аудите):
1) что адрес отправителя и получателя в СМР отличается от адреса в ДТ. (сам знаю что берётся это из товаротранспортных, но я опирался на ТН )
2) что в 44 гр. не указан № товарной накладной. (сама накладная с штампом выпуск разрешён есть.)
Если да такие способы решения?
|
Насколько я понимаю, для налоговой важно подтверждение самого факта убытия товара с таможенной территории. Основанием для этого является ДТ с отметкой пограничного таможенного органа об убытии товара за пределы ТТ. А эти приведённые Вами нюансы несущественны.
Наверное, так.
|
__________________
Здесь СУР, а не институт благородных девиц
|
|
Ответить с цитированием
|
Эксперт
Регистрация: 14.12.2009
Адрес: Питер
Сообщений: 1,226
Благодарности:
отдано: 424
получено: 75/69
|
Цитата
( Шестой лесничий » )
Насколько я понимаю, для налоговой важно подтверждение самого факта убытия товара с таможенной территории. Основанием для этого является ДТ с отметкой пограничного таможенного органа об убытии товара за пределы ТТ. А эти приведённые Вами нюансы несущественны.
Наверное, так.
|
мне начинают говорить, что т.к. в смр, в гр. получатель стоит другая контора, то это залёт.
Всё таки считаю, что никакого криминала в этом нет.
может со стороны заполнения ДТ и есть небольшая неточность, ведь получателя мы должны "лепить" именно из цмр.
Друзья, ещё мнения есть???? Очень интересно Ваше мнение.
|
__________________
Буратино, ты сам себе враг... (с)
|
|
Ответить с цитированием
|
НачДив
Регистрация: 14.12.2007
Адрес: 1/6 часть суши
Сообщений: 30,939
Благодарности:
отдано: 604
получено: 3,012/2,694
|
мне начинают говорить, что т.к. в смр, в гр. получатель стоит другая контора, то это залёт.
Всё таки считаю, что никакого криминала в этом нет.
может со стороны заполнения ДТ и есть небольшая неточность, ведь получателя мы должны "лепить" именно из цмр.
Друзья, ещё мнения есть???? Очень интересно Ваше мнение.
|
Основной документ для возмещения НДС , как указывалось выше, ДТ с отметками пограничной таможни, все остальное вторично.(а СМР тем более).
|
__________________
Прожить жизнь нужно так,чтобы не стыдно было смотреть в глаза ни Богу,ни Дьяволу.
|
|
Ответить с цитированием
|
Гуру
Регистрация: 09.10.2010
Адрес: Порт пяти морей
Сообщений: 20,323
Благодарности:
отдано: 4,852
получено: 3,839/3,250
|
Основной документ для возмещения НДС , как указывалось выше, ДТ с отметками пограничной таможни, все остальное вторично.(а СМР тем более).
|
если вывоз - граница РФ.
|
__________________
«Всем машинисткам и женщинам вообще своевременно будут выданы солдатские кальсоны» ©
|
|
Ответить с цитированием
|
Гуру
Регистрация: 26.07.2008
Сообщений: 22,523
Благодарности:
отдано: 198
получено: 5,495/4,356
|
Что бы не признавать 0 ставку налоговой любой повод подходит. Несоответствие накладной контракту, ДТ любимый повод не только не признать экспорт, но и начислить на цену товара из ДТ НДС.
Как правильно указано, оформить подтверждение фактического экспорта, запросить в установленном порядке в таможне подтверждение уплаты ТП по этой ДТ, запросить у перевоза или получателя накладную по которой в конечном итоге товар получил получатель. Оформить с покупателем акт приемки. Больше фантазии. Все приложить к налоговой декларации.
|
|
|
Ответить с цитированием
|
Эксперт
Регистрация: 14.12.2009
Адрес: Питер
Сообщений: 1,226
Благодарности:
отдано: 424
получено: 75/69
|
Оказывается в CMP есть номер товарной накладной (правильное название оказывается Экспресс накладная) в принципе всё связать можно,
но её конечно тоже надо было в 44 впендюхать.
|
__________________
Буратино, ты сам себе враг... (с)
|
|
Ответить с цитированием
|
НачДив
Регистрация: 14.12.2007
Адрес: 1/6 часть суши
Сообщений: 30,939
Благодарности:
отдано: 604
получено: 3,012/2,694
|
Оказывается в CMP есть номер товарной накладной (правильное название оказывается Экспресс накладная) в принципе всё связать можно,
но её конечно тоже надо было в 44 впендюхать.
|
В следующий раз впендюхаете, а сейчас не парьтесь, все нормально подтвердите.
|
__________________
Прожить жизнь нужно так,чтобы не стыдно было смотреть в глаза ни Богу,ни Дьяволу.
|
|
Ответить с цитированием
|
Гуру
Регистрация: 26.07.2008
Сообщений: 22,523
Благодарности:
отдано: 198
получено: 5,495/4,356
|
Основной документ для возмещения НДС , как указывалось выше, ДТ с отметками пограничной таможни, все остальное вторично.(а СМР тем более).
|
Документы для подтверждения экспорта перечислены в НК РФ и не делятся там на основные и вторичные.
Статья 165. Порядок подтверждения права на получение возмещения при налогообложении по налоговой ставке 0 процентов
|
Последний раз редактировалось пенсионер; 26.09.2012 в 14:32..
|
|
Ответить с цитированием
|
Заблокирован
Регистрация: 25.05.2010
Сообщений: 8,341
Благодарности:
отдано: 2,419
получено: 1,073/867
|
Оказывается в CMP есть номер товарной накладной (правильное название оказывается Экспресс накладная) в принципе всё связать можно,
но её конечно тоже надо было в 44 впендюхать.
|
Не надо ничего связывать, сами запутаетесь и налоговому инспектору мозг снесете. Есть экспресс-накладная с выпуском - вот вам второй документ по 165 НК РФ.
|
|
|
Ответить с цитированием
|
Ваши права в разделе
|
|
|
|
Текущее время: 22:23. Часовой пояс GMT +3.
|
|