Товар был вывезен за пределы ЕАЭС по процедуре временного вывоза, после этого товар был продан, и ЭК-23 закрыт ЭК-10. Бухгалтерия требует на ДТ ЭК-10 штамп "Товар вывезен" для налоговой. Таможня отказывает по причине отсутствия сведений о вывозе товара по данной ДТ. Каким образом можно подтвердить факт вывоза данного товара налоговой?
|
Надо разделять факт вывоза и факт продажи.
Вывоз по ЭК-23 подтверждается.
А реализация по дате ЭК-10. И для нее в этом случае есть особенности заполнения подчеркивающие что товар ВНЕ ТТ ЕАЭС, поэтому на ней и не может быть отметок о вывозе.
А вот в ВБК ЭК-23 должна быть в справочном разделе III.II, а ЭК-10 в платежном III.I
Налоговой подтверждается 0% НДС обычной ЭК-23 и все.
А вот налог на прибыль от даты ЭК-10.
Так что для разных целей используется разная ДТ.