Справка о подтверждающих документах - 15 дней на передачу в банк

[Majortig]

Всем здравствуйте!

у нас такая история:
ГТД по импорту была выпущена 22 октября 2010г, а 23 октября 2010г Генеральный директор (он же учредитель и единственный сотрудник в организации) улетел в командировку. Вернулся 03 ноября вечером (в загранпаспорте имеются отметки о пересечении границы). 04-07 ноября были официальными выходными (День народного единства), справка о потверждающих документах была подана в банк 08го ноября (те на 17ый день с момента выпуска ГТД. 15ый день приходился на субботу, 06 ноября, и два дня перед этим, 04 и 05 ноября, тоже были выходными днями).
После проверки таможня прислала телеграмму с приглашением на процедуру оформления протокола по ч.6 ст15.25 КоАП РФ, в ответ мы предоставили пояснения (см вложенный файл), которые таможня посчитала неубедительными, выставила протокол и переслала его в ФинНадзор. Теперь ждем решения от ФинНадзор, но как пишут в интернете, если к ним попадает протокол, как правило его оставляют в силе и выносят постановление об АП.

Вопросы:
- Что теперь делать?
- Таможня сказала, что ст.193 ГК РФ ("Если последний день срока приходится на нерабочий день, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.") им не указ, тк валютное законодательство вне поля действия Гражданского кодекса. Чем тогда можно прикрыться? Ведь организация действительно не могла передать справку о подтверждающих документах раньше.

Помогите пожалуйста.

[SV]

зачем фирму то палить? Открутите пояснение, если бы у вас было действительно нарушение - банк бы сразу настучал. не парьтесь. единственно дату какую какую поставили СоПД?

[megalight]

зачем фирму то палить? Открутите пояснение, если бы у вас было действительно нарушение - банк бы сразу настучал. не парьтесь. единственно дату какую какую поставили СоПД?

!

[Majortig]

зачем фирму то палить? Открутите пояснение, если бы у вас было действительно нарушение - банк бы сразу настучал. не парьтесь. единственно дату какую какую поставили СоПД?

ok, вложение убрал. Дата СоПД - 08.11.2010.

[Majortig]

зачем фирму то палить? Открутите пояснение, если бы у вас было действительно нарушение - банк бы сразу настучал. не парьтесь. единственно дату какую какую поставили СоПД?

Банк то как раз считает, что нарушения нет и статья 193 ГК РФ здесь уместна. Но у таможни свое виденье, протокол уже составлен и отправлен в ФинНадзор.
Теперь вот не понятно как задницу можно прикрыть.

[Дедушка с кайлом]

Банк то как раз считает, что нарушения нет и статья 193 ГК РФ здесь уместна. Но у таможни свое виденье, протокол уже составлен и отправлен в ФинНадзор.
Теперь вот не понятно как задницу можно прикрыть.

Не понял, а таможня-то тут при чем?

[Сергей Пчела]

Теперь ждем решения от ФинНадзор, но как пишут в интернете, если к ним попадает протокол, как правило его оставляют в силе и выносят постановление об АП.

1. В интернете правильно пишут, что Финнадзор подходит к работе формально, как к рутине. Предположим, что Вы получите телеграмму хоть на день позже, чем они вынесут постановление об АП. Ну мало ли, почтальон ошибся, вручил сначала не тому лицу, бывает... Суд выиграете во всех инстанциях, см. например дело дело А41-27187/09. Вот выдержка (с сокращениями):

Товар по ГТД № 10002010/130109/0000495 на сумму 14231,8 долларов СЩА был получен обществом 13.01.2009, однако справка о подтверждающих документах и подтверждающие документы представлены в уполномоченный банк 30.01.2009, то есть с нарушением срока. Признаки наличия состава данного правонарушения в действиях Общества судами установлены, Обществом не оспариваются. Вместе с тем, лицо, привлекаемое к административной ответственности, не может быть подвергнуто административному наказанию и мерам обеспечения производства по делу об административном правонарушении иначе как на основаниях и в порядке, установленных законом (часть 1 статьи 1.6 КоАП РФ). В рассматриваемом случае суды установили, что Общество не извещено в установленном порядке о времени и месте составления протокола, поскольку телеграмма, направленная в адрес Общества, получена им только 23 июня 2009 года, то есть после составления протокола, по причине ошибочного вручения данной телеграммы сотрудником почты работнику другой организации.


2. Можно пробовать бороться и по сути, отвоёвывая право на выходной, но тут судебная практика в разных регионах разная. Можно выиграть, можно проиграть. Вот Вам три примера за Вас, которые обладают повышенной убедительностью, ибо они успешно прошли апелляционную (а дела 2 и 3 -- даже и кассационную) инстанции. Примеры против не публикую -- Вам они не нужны, а форум открытй, его разные люди читают...

А60-21119/2009 (Свердловская область)
А35-2076/2010 (Курская область)
А51-1797/2010 (Приморский край)

Позиция судов схожая, выглядит примерно так:

Суд первой инстанции, сделав вывод об отсутствии в действиях общества события вменяемого административного правонарушения, правомерно учел, что срок, установленный для представления в уполномоченный банк справки и подтверждающих документов, истекал 15.06.2008 г. - в выходной день, а справка представлена обществом в уполномоченный банк на следующий день - первый рабочий день после окончания установленного срока.

При этом суд первой инстанции так же обоснованно учел, что действующие нормативно-правовые акты, регулирующие деятельность, связанную с валютными операциями, не содержат норм, определяющих порядок исчисления сроков, установленных валютным законодательством Российской Федерации. КоАП РФ также не содержит нормы о порядке исчисления сроков, установленных указанным Кодексом.

В других законодательных актах Российской Федерации, регулирующих схожие по своей природе отношения, которые основаны на властном подчинении одной стороны другой (например, Налоговый кодекс Российской Федерации), порядок исчисления сроков предусматривает, что в случаях, когда последний день срока приходится на день, признаваемый в соответствии с законодательством Российской Федерации выходным и(или) нерабочим праздничным днем, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.

Иного порядка исчисления сроков в нормативных актах Российской Федерации, регулирующих отношения сторон, основанные на административном и ином властном подчинении, не предусмотрено.

С учетом изложенного, суд апелляционной инстанции согласен с соответствующим выводом суда первой инстанции и считает, что в данном случае подлежат применению положения действующего законодательства (ч. 4 ст. 114 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, ст. 193 Гражданского кодекса Российской Федерации, п. 7 ст. 6.1 Налогового кодекса Российской Федерации), из которых следует, что в случаях, когда последний день срока приходится на нерабочий день, то днем окончания срока считается следующий за ним рабочий день, иного валютным законодательством не установлено.



Желаю удачи!
Сергей Пчела

[Majortig]

Не понял, а таможня-то тут при чем?

Для юрлица это была первая импортная ГТД. Таможня решила провести дополнительную проверку после выпуска ГТД и запросила у компании комплект документов - контракт, договоры купли-продажи, договор аренды на юр адрес и тд. И в том числе копию справки о подтверждающих документах с отметкой банка. С этого все и завертелось. Через месяц после предоставления этого комплекта документов пришла телеграмма из отдела АП с приглашением на оформление протокола.

[Дедушка с кайлом]

Для юрлица это была первая импортная ГТД. Таможня решила провести дополнительную проверку после выпуска ГТД и запросила у компании комплект документов - контракт, договоры купли-продажи, договор аренды на юр адрес и тд. И в том числе копию справки о подтверждающих документах с отметкой банка. С этого все и завертелось. Через месяц после предоставления этого комплекта документов пришла телеграмма из отдела АП с приглашением на оформление протокола.

Не подписывай ничего, пригласи юриста. По ходу - развод какой-то, Финмониторинг и таможня не имеют друг к другу никакого отношения. И твое нарушение о предоставлении в банк документов - это дело банка и Финмониторинга, а никак не таможни.

[SV]

2 Дед - таможня такой-же агент ВЕ как и банк.
2 Majortig - а нафига 8-го дату ставили? Вы должны были максиум 6-го поставить.
Формально таможня права. Имхо корректируйте СоПД в части даты составления, это не запрещено. И тогда таможня умоется. А куда директор ездил - это всем фиолетово, он мог нанять целую фирму своими делами заниматься.