Эксперт
Регистрация: 11.01.2010
Сообщений: 1,404
Благодарности:
отдано: 27
получено: 170/142
|
Вопросов два
Роялти спокойно включаем. Но роялти включаем за вычетом НДС, который покупатель, как налоговый агент уплачивает в налоговую. т.е. включается фактически уплачиваемая величина. В лицензионном договоре написано , что из величины подлежащих уплате роялти вычитаются внутренние российские налоги. в соглашении 2008 года написано что внутренние налоги подлежат вычету из ТС. Таможня настаивает что включать надо всю сумму роялти.
|
Как я понял порядок определения роялти по лицензионному договору:
1. Роялти составляет 2,5% от цены реализации товара.
2. Цена реализации товара установлена в прайс-листе импортёра.
3. В прайс-листе цена товара приведена с учётом НДС
Если так, то роялти должны рассчитываться как 2,5% от цены по прайсу с НДС.Именно эта сумма и должна быть уплачена правообладателю.
Т.е. таможенники правы.
В данном случае важно как в лицензионном договоре описан порядок расчёта роялти.
|
|
|
Ответить с цитированием
|
Эксперт
Регистрация: 11.01.2010
Сообщений: 1,404
Благодарности:
отдано: 27
получено: 170/142
|
Второй вопрос - процедурный - о правомерности действий. Недостоверных сведений в декларации не заявлено , приложен лицензионный, расчет платежей, прайс лист реализации на внутреннем рынке, платежки об уплате роялти и НДС за прошлый год (платится валом в конце года) считаете что мы методологически считаем не верно - открывайте доп проверку. а не доводить ситуацию до выкручивания рук - не соглашаетесь на окончательную корректировку - получите выпуск запрещен.
Покупатель готов считать как хочет таможня 5 тыс на фоне милиона евро лицензионными - копейки , так таможня обещает откорректировать декларации за последние три года..
|
В ТС должна включаться вся сумма роялти, относящаяся к декларируемому товару.
Как я понял, таможенники требуют именно этого. Тогда они правы.
|
|
|
Ответить с цитированием
|
Lady Blunt
Регистрация: 17.03.2008
Адрес: Подмосковье
Сообщений: 12,959
Благодарности:
отдано: 1,990
получено: 1,268/998
|
Цитата
( Старый Вьетнам » )
Ага... берём сумму НДС, который предстоит уплатить в бюджет, включаем в таможенную стоимость и платим с неё и пошлину, и НДС)))... Двойное налогообложение, однако, предлагают владимирские...
|
Зам начальника по экономики Владимирской таможни (!), на подобный вопрос ответила - еслу уж вы хотите - вы можете исключить НДС с роялти из таможенной стоимости при расчете НДС по декларации , но вы обязаны его включить при расчете пошлины
что я после таких ответов хочу от сотрудников
|
__________________
Nėra to blogo, kas neišeitų į gerą...
|
|
Ответить с цитированием
|
Lady Blunt
Регистрация: 17.03.2008
Адрес: Подмосковье
Сообщений: 12,959
Благодарности:
отдано: 1,990
получено: 1,268/998
|
Как я понял порядок определения роялти по лицензионному договору:
1. Роялти составляет 2,5% от цены реализации товара.
2. Цена реализации товара установлена в прайс-листе импортёра.
3. В прайс-листе цена товара приведена с учётом НДС
Если так, то роялти должны рассчитываться как 2,5% от цены по прайсу с НДС.Именно эта сумма и должна быть уплачена правообладателю.
Т.е. таможенники правы.
В данном случае важно как в лицензионном договоре описан порядок расчёта роялти.
|
в лицензионном договоре прописано что роялти перечисляется правообладателю за исключением косвенных налогов уплачиваемых покупателем. т.е. непосредственно правообладателю выплачивается роялти минус НДС который уплачивается покупателем как налоговым агентом. обе платежки - об уплате роялти и НДС к нему в таможню предоставили.
Фактически вопрос свелся к тому какую сумму включать - положенную к уплате или фактически уплачиваемую.
|
__________________
Nėra to blogo, kas neišeitų į gerą...
|
|
Ответить с цитированием
|
Эксперт
Регистрация: 11.01.2010
Сообщений: 1,404
Благодарности:
отдано: 27
получено: 170/142
|
в лицензионном договоре прописано что роялти перечисляется правообладателю за исключением косвенных налогов уплачиваемых покупателем. т.е. непосредственно правообладателю выплачивается роялти минус НДС который уплачивается покупателем как налоговым агентом. обе платежки - об уплате роялти и НДС к нему в таможню предоставили.
Фактически вопрос свелся к тому какую сумму включать - положенную к уплате или фактически уплачиваемую.
|
Теперь Вы даёте другой вариант положений лицензионного договора в часть определения роялти.
Возможно, что в самом лицензионном договоре порядок расчёта роялти - третий вариант.
Не изучив весь документ невозможно давать долее точные советы по обсуждаемому вопросу.
|
|
|
Ответить с цитированием
|
Lady Blunt
Регистрация: 17.03.2008
Адрес: Подмосковье
Сообщений: 12,959
Благодарности:
отдано: 1,990
получено: 1,268/998
|
Теперь Вы даёте другой вариант положений лицензионного договора в часть определения роялти.
Возможно, что в самом лицензионном договоре порядок расчёта роялти - третий вариант.
Не изучив весь документ невозможно давать долее точные советы по обсуждаемому вопросу.
|
могу скинуть, Ваше мнение всегда было для меня ценно
|
__________________
Nėra to blogo, kas neišeitų į gerą...
|
|
Ответить с цитированием
|
Гость
Регистрация: 25.07.2014
Сообщений: 25
Благодарности:
отдано: 9
получено: 0/0
|
День добрый!
Сама с роялти никогда не сталкивалась до этого, а теперь придется.
Форум пошерстила, ответов на свои вопросы не нашла (если не так искала, киньте ссылку на соответствующее обсуждение).
Подскажите, пожалуйста, механизм включения роялти в тс:
- при квартальных платежах = сумма квартального платежа включается в ТС товаров ближайшей поставки после осуществления платежа лицензиару? ( должно ли в дт подтверждаться фактическое перечисление квартального платежа платежным документом? вносится ли в 44гр или в опись платежка такая?)
- при разовом платеже (допустим лицензионное соглашение заключено на определенную сумму, перечисляемую разово до определенного момента) = включать всю сумму роялти в тс при первой же поставке? проблем не должно возникнуть тогда никаких (с бухгалтерией, с завышенной тс (корректировки последующие не грозят?))?
спасибо!
|
|
|
Ответить с цитированием
|
Гуру
Регистрация: 09.10.2010
Адрес: Порт пяти морей
Сообщений: 20,323
Благодарности:
отдано: 4,852
получено: 3,839/3,250
|
Цитата
( Постою-послушаю » )
День добрый!
Сама с роялти никогда не сталкивалась до этого, а теперь придется.
Форум пошерстила, ответов на свои вопросы не нашла (если не так искала, киньте ссылку на соответствующее обсуждение).
Подскажите, пожалуйста, механизм включения роялти в тс:
- при квартальных платежах = сумма квартального платежа включается в ТС товаров ближайшей поставки после осуществления платежа лицензиару? ( должно ли в дт подтверждаться фактическое перечисление квартального платежа платежным документом? вносится ли в 44гр или в опись платежка такая?)
- при разовом платеже (допустим лицензионное соглашение заключено на определенную сумму, перечисляемую разово до определенного момента) = включать всю сумму роялти в тс при первой же поставке? проблем не должно возникнуть тогда никаких (с бухгалтерией, с завышенной тс (корректировки последующие не грозят?))?
спасибо!
|
хоть в первую, хоть по всем размазывайте.
|
__________________
«Всем машинисткам и женщинам вообще своевременно будут выданы солдатские кальсоны» ©
|
|
Ответить с цитированием
|
Гость
Регистрация: 25.07.2014
Сообщений: 25
Благодарности:
отдано: 9
получено: 0/0
|
что можно как угодно, мне и соглашение об определении тс подсказало, спасибо.
вопрос в алгоритме. бумажки об оплате роялти в декларации и иже с нею бьются где-то? или просто лиц.соглашение прикладываю к дт, а там плясать пошла, как хочу - так и включаю в тс (в пределах соглашения, разумеется)?
и с точки зрения удобства - как лучше чтоб условия оплаты прописаны были? кто опытный, подскажИте, пожалуйста.
|
|
|
Ответить с цитированием
|
Эксперт
Регистрация: 19.02.2008
Адрес: СПб
Сообщений: 1,315
Благодарности:
отдано: 193
получено: 94/85
|
03021 в 44 гр.ДТ и крестик в гр.9а ДТС, цЫферки в гр,15 ДТС и вуаля
|
__________________
ну..желаю,что бы все!)))
|
|
Ответить с цитированием
|
Ваши права в разделе
|
|
|
|
Текущее время: 19:47. Часовой пояс GMT +3.
|
|