Аналитик
Регистрация: 14.05.2014
Сообщений: 885
Благодарности:
отдано: 731
получено: 17/14
|
шеф монтаж - стоимость
Добрый день, уважаемые эксперты !
просьба подсказать:
в контракте и спецификации прописана отдельно стоимость оборудования и шеф - монтажа.Оплата по контракту - в т.ч и за шеф монтаж уже прошла. ПС не оформляли (стоимость до 50 тыс.долларов).
Но груз из за ошибки отправителя идет с инвойсом на полную контрактную стоимость (шеф монтаж не выделен отдельной строкой).
Как сейчас лучше поступить? Варианты:
1. переделать инвойс и получить письмо от продавца о правильной стоимости ( без монтажа) и заявить в ДТ только стоимость оборудования
2. переделать инвойс , письмо от продавца, в инвойсе указать и стоимость оборудования и стоимость монтажа. Заявить полную фактурную стоимость в ДТ и вычет в ДТС?
3. сделать 2 инвойса: на оборудование и на монтаж и заявить в ДТ только оборудование
Спасибо !
|
|
|
Ответить с цитированием
|
Гуру
Регистрация: 07.02.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 31,039
Благодарности:
отдано: 3,097
получено: 8,210/6,693
|
Цитата
( Королева Англии » )
Добрый день, уважаемые эксперты !
просьба подсказать:
в контракте и спецификации прописана отдельно стоимость оборудования и шеф - монтажа.Оплата по контракту - в т.ч и за шеф монтаж уже прошла. ПС не оформляли (стоимость до 50 тыс.долларов).
Но груз из за ошибки отправителя идет с инвойсом на полную контрактную стоимость (шеф монтаж не выделен отдельной строкой).
Как сейчас лучше поступить? Варианты:
1. переделать инвойс и получить письмо от продавца о правильной стоимости ( без монтажа) и заявить в ДТ только стоимость оборудования
2. переделать инвойс , письмо от продавца, в инвойсе указать и стоимость оборудования и стоимость монтажа. Заявить полную фактурную стоимость в ДТ и вычет в ДТС?
3. сделать 2 инвойса: на оборудование и на монтаж и заявить в ДТ только оборудование
Спасибо !
|
1
|
|
|
Ответить с цитированием
|
Аналитик
Регистрация: 14.05.2014
Сообщений: 885
Благодарности:
отдано: 731
получено: 17/14
|
Спасибо !
|
|
|
Ответить с цитированием
|
Гуру
Регистрация: 22.05.2014
Сообщений: 21,055
Благодарности:
отдано: 2,768
получено: 3,439/2,878
|
Цитата
( Королева Англии » )
Добрый день, уважаемые эксперты !
просьба подсказать:
в контракте и спецификации прописана отдельно стоимость оборудования и шеф - монтажа.Оплата по контракту - в т.ч и за шеф монтаж уже прошла. ПС не оформляли (стоимость до 50 тыс.долларов).
Но груз из за ошибки отправителя идет с инвойсом на полную контрактную стоимость (шеф монтаж не выделен отдельной строкой).
Как сейчас лучше поступить? Варианты:
1. переделать инвойс и получить письмо от продавца о правильной стоимости ( без монтажа) и заявить в ДТ только стоимость оборудования
2. переделать инвойс , письмо от продавца, в инвойсе указать и стоимость оборудования и стоимость монтажа. Заявить полную фактурную стоимость в ДТ и вычет в ДТС?
3. сделать 2 инвойса: на оборудование и на монтаж и заявить в ДТ только оборудование
Спасибо !
|
Пункт 2 статьи 5 м/с от 25/01/2008 "Об определении таможенной стоимости товаров..." устанавливает, что:
"Таможенная стоимость оцениваемых (ввозимых) товаров не должна включать перечисленные ниже расходы при условии, что они выделены из цены, фактически уплаченной или подлежащей уплате, заявлены декларантом (таможенным представителем) и подтверждены им документально:
- расходы на производимые после прибытия товаров на таможенную территорию Таможенного союза строительство, возведение, сборку, монтаж, обслуживание или оказание технического содействия в отношении таких оцениваемых (ввозимых) товаров, как промышленные установки, машины или оборудование".
В контракте и спецификации у Вас стоимость монтажа выделена.
Контракт и спецификация являются документами, значит, с документальным подтверждением всё в норме.
Заявляёте эти суммы в ДТС и дело в шляпе.
|
|
|
Ответить с цитированием
|
Гуру
Регистрация: 26.07.2008
Сообщений: 22,507
Благодарности:
отдано: 198
получено: 5,493/4,354
|
Надо до подписания контракта считать что выгоднее- выделять шеф монтаж как услугу иди включать его в стоимость товара.
Можно предположить, что при нынешних ставках ввозных пошлин второй вариант предпочтительней. Так если ставка пошлины 0 %, то НДС уплаченный таможне ставиться на вычет в налоговой декларации, то в итоге затрат фактически на таможенные платежи нет.
При первом варианте ( шеф монтаж как услуга ) со стоимости работ покупатель как налоговый агент должен удержать НДС с продавца до перечисления ему денег. Интересно Вы удержали или банк не заметил ?.
При этом это ( про удержание НДС ) должно быть прописано в контракте. Если это не прописано, то уже к стоимости работ надо начислить НДС и уплатить его в бюджет. Это НДС можно также поставить на вычет.
Однако есть еще налог на доходы иностранных юридических лиц ( бухам изучать, много нюансов, не берусь по безграмотности давать полный комментарий ) по ставке 20 % который так же должен удержать или заплатить их из своих средств покупатель как налоговый агент если деятельность инофирмы не образует постоянного представительства( в налоговом смысле ). Вероятно это так у Вас. Это налог можно не платить если между странами есть договор об избежание двойного налогообложения, но что бы его применить надо бухам это уметь делать.
Так же в некоторых таможнях выделение стоимости шефмонтажа иногда рассматривают как попытку занизить таможенную стоимость и требуют ее включить в ТС, а потом предоставляйте документы и мы скорректируем ТС и вернем платежи. Это геморрой.
Вывод. Если опыта нет у бухов, то проще и скорее всего выгоднее сейчас изменить контракт и включить шеф монтаж в фактурную стоимость
|
__________________
«Российская власть должна держать свой народ в состоянии постоянного изумления» (Салтыков-Щедрин)
|
|
Ответить с цитированием
|
Гуру
Регистрация: 11.08.2015
Адрес: в захолустье
Сообщений: 4,929
Благодарности:
отдано: 98
получено: 1,003/812
|
Цитата
( Quantum satis » )
Пункт 2 статьи 5 м/с от 25/01/2008 "Об определении таможенной стоимости товаров..." устанавливает, что:
"Таможенная стоимость оцениваемых (ввозимых) товаров не должна включать перечисленные ниже расходы при условии, что они выделены из цены, фактически уплаченной или подлежащей уплате, заявлены декларантом (таможенным представителем) и подтверждены им документально:
- расходы на производимые после прибытия товаров на таможенную территорию Таможенного союза строительство, возведение, сборку, монтаж, обслуживание или оказание технического содействия в отношении таких оцениваемых (ввозимых) товаров, как промышленные установки, машины или оборудование".
В контракте и спецификации у Вас стоимость монтажа выделена.
Контракт и спецификация являются документами, значит, с документальным подтверждением всё в норме.
Заявляёте эти суммы в ДТС и дело в шляпе.
|
Напрасно Вы так. Есть куча судебных решений, когда суд встает на сторону таможни по вопросам включения в ТС оплат, которые не выделены в инвойсе отдельной строкой. Например, расходы на транспортировку по ТТ ТС.
|
__________________
"Никогда. Никогда не сдёргивайте абажур с лампы! Абажур священен." ©
|
|
Ответить с цитированием
|
Аналитик
Регистрация: 14.08.2015
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 975
Благодарности:
отдано: 96
получено: 242/193
|
просто на всякий случай
|
|
|
Ответить с цитированием
|
Гуру
Регистрация: 09.10.2010
Адрес: Порт пяти морей
Сообщений: 20,323
Благодарности:
отдано: 4,852
получено: 3,839/3,250
|
если не (1) - будете бодаться с налоговой по уплате НДС за шеф-монтаж.
успеть заменить до границы.
|
__________________
«Всем машинисткам и женщинам вообще своевременно будут выданы солдатские кальсоны» ©
Последний раз редактировалось att77; 12.05.2017 в 16:12..
|
|
Ответить с цитированием
|
Аналитик
Регистрация: 26.02.2013
Сообщений: 902
Благодарности:
отдано: 303
получено: 103/91
|
а где та грань когда в дтс указывается вычет, а когда просто заявляется фактура без монтажа?
Что должно отличаться.
Я всегда думал, что нужно указывать вычет в дтс только если указали монтаж в инвойсе на оборудование.
|
|
|
Ответить с цитированием
|
Аналитик
Регистрация: 14.05.2014
Сообщений: 885
Благодарности:
отдано: 731
получено: 17/14
|
если не (1) - будете бодаться с налоговой по уплате НДС за шеф-монтаж.
успеть заменить до границы.
|
границу уже прошли. увы..
|
|
|
Ответить с цитированием
|
Ваши права в разделе
|
|
|
|
Текущее время: 14:57. Часовой пояс GMT +3.
|
|