CMR / Перегрузка в РФ / НДС

[Шурик_]

Уточним условия задачи.
Заказчик - фирма RU, заказчик международной перевозки.
Перевозчик I - фирма LT (не резидент RU) осуществляет международную перевозку для Заказчика
Перевозчик II - фирма RU (резидент RU), выполняет перевозку по Заказу Перевозчика I (фирма LT) по территории РФ во исполнение договора между Заказчиком и Перевозчиком I.

Договор Заказчик-Перевозчик I - НДС 0%. Международная перевозка.
Доказательство для Налоговой:
В договоре, акте указание "международная перевозка". Место загрузки (выгрузки) за пределами РФ. Правильное заполнение граф 3, 4 CMR.

Перевозчик I LT у себя НДС не платит, так как заказчик Не резидент ЕС и Международная перевозка. Заплатил НДС Перевозчик II в RU или не заплатил Перевозчика не волнует.
Перевозчику I LT лучше брать перевозчика на УСН, что бы не заниматься лишней бумажной работой (доп. расходы на пересылку косяков по оригиналам документам и их подготовка)

Заказчик II - на участке RU-RU.
Вариант I – удобный и дешевый – быть на УСН (не плательщик НДС (0%))
Вариант II (плательщик НДС)– дополнительные документы + расходы связанные с получением оригинальных документов. Для применения ставки 0% должен собрать доказательные документы, что он принимал участие в международной перевозке во исполнение обязательств Перевозчика I LT перед Заказчиком.

[mik]

Уточним условия задачи.
Заказчик - фирма RU, заказчик международной перевозки.
Перевозчик I - фирма LT (не резидент RU) осуществляет международную перевозку для Заказчика
Перевозчик II - фирма RU (резидент RU), выполняет перевозку по Заказу Перевозчика I (фирма LT) по территории РФ во исполнение договора между Заказчиком и Перевозчиком I.

Договор Заказчик-Перевозчик I - НДС 0%. Международная перевозка.
Доказательство для Налоговой:
В договоре, акте указание "международная перевозка". Место загрузки (выгрузки) за пределами РФ. Правильное заполнение граф 3, 4 CMR.

Перевозчик I LT у себя НДС не платит, так как заказчик Не резидент ЕС и Международная перевозка. Заплатил НДС Перевозчик II в RU или не заплатил Перевозчика не волнует.
Перевозчику I LT лучше брать перевозчика на УСН, что бы не заниматься лишней бумажной работой (доп. расходы на пересылку косяков по оригиналам документам и их подготовка)

Заказчик II - на участке RU-RU.
Вариант I – удобный и дешевый – быть на УСН (не плательщик НДС (0%))
Вариант II (плательщик НДС)– дополнительные документы + расходы связанные с получением оригинальных документов. Для применения ставки 0% должен собрать доказательные документы, что он принимал участие в международной перевозке во исполнение обязательств Перевозчика I LT перед Заказчиком.

Окончание перевозки в РФ? Импорт?
А то у Вас условия: Место загрузки (выгрузки) за пределами РФ.

[Шурик_]

Окончание перевозки в РФ? Импорт?
А то у Вас условия: Место загрузки (выгрузки) за пределами РФ.

Я это написал, что бы не расписывать Импорт (Экспорт)
Для признания перевозки международной нужно что бы:
Импорт - место загрузки за границей ТС
Экспорт - место выгрузки за границей ТС

[att77]

Есть Нюанс. Можно не платить НДС за перевозчика не резидента RU.
При выполнении двух условий:
1. Подписан договор между России и страной не резидента о предотвращение двойного налогообложения.
2. Есть оригинал и нотариально заверенный перевод справки из налогового органа страны не резидента RU. Нотариально заверенный перевод лучше делать в RU.

пример. Для LT перевозчиков данная схема работает. с чегойто?

смешали в кучу услуги на территории РФ, каботаж и налог на доход иностранца без представительства в РФ.
задача "перевезти литовским возчиком товар из Смоленска в Краснодар" (не)решается ни одним из пунктов: Соглашения (LT-RU) от 29 июня 1999 года - ст.2 и ст.8, НК РФ - ст.148 и ст.309, ТК ТС ст.344, КоАП РФ ст.16.24

[sk_xp]

пообщался с одними товарищами, которые осуществляют подобные перевозки.
в общем, нанятый перевоз на территории РФ для перевозки груза по обозначенной в начале ветки схеме - выполняет международную перевозку, вносится в цмр как последующий перевозчик и везёт до конечного пункта назначения.
ндс = 0%.