Возврат обеспечения (денежного залога)

[МаринаDomino]

Здравствуйте, наша компания (юридическое лицо РФ) намерено возвратить обеспечительный платеж (денежный залог).
Таможня провела дополнительную проверку и признала нашу таможенную стоимость. При этом в целях выпуска товара нами было оплачено обеспечение (денежный залог), рассчитанный таможней.
Порядок возврата денежного залога регулируется ст. 149 ФЗ №311-ФЗ. Прошу обратить внимание, в данную статью внесены изменения, вступившие в силу с 28 июня 2016 года на основании ФЗ №463-ФЗ.
В связи с чем вопросы:

1).оригинал таможенной расписки и оригиналы платежных поручений, подтверждающий перечисление обеспечительного платежа при подаче заявления о возврате залога прикладывать больше не нужно? На практике кто-нибудь уже подавал заявление без указанных документов? Что говорит МОТ по этому вопросу? В рамках телефонного звонка пояснили, что данные документы они все равно будут требовать (видимо, не в курсе об изменениях);

2). какой случай для возврата денежного залога указать в заявлении - обязательство прекращено или обязательство не возникло (если таможня признала таможенную стоимость) - ст. 149 ФЗ №311-ФЗ (п. 1 подпункт 1); при этом форма на возврат денежного залога вообще не имеет такого случая как "обязательство не возникло", в форме есть на выбор только "обязательство исполнено" и "обязательство прекращено";

3). список документов, который нужно предоставить в таможню (в силу ст. 149 ФЗ №311-ФЗ) для юридических лиц указан в п.4 ст. 122 ФЗ №311-ФЗ:

Согласно п 4.ст. 122 ФЗ №311-ФЗ Юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, предоставляют:
1) копию свидетельства о постановке на учет в налоговом органе, засвидетельствованную в нотариальном порядке либо заверенную таможенным органом при предъявлении оригинала документа;
2) копию свидетельства о государственной регистрации, засвидетельствованную в нотариальном порядке либо заверенную таможенным органом при предъявлении оригинала документа;
3) документ, подтверждающий полномочия лица, подписавшего заявление о возврате авансовых платежей, засвидетельствованный в нотариальном порядке либо заверенный таможенным органом при предъявлении оригинала документа;
4) образец подписи лица, подписавшего заявление о возврате авансовых платежей, засвидетельствованный в нотариальном порядке либо заверенный таможенным органом при предъявлении оригинала документа, удостоверяющего личность лица, подписавшего заявление.

Если заявление подписывает генеральный директор, то по подпункту 3 какой документ будет подтверждать его полномочия - Решение, Устав, приказ или все три? Какие документы предоставить на таможню.

Что понимается под образцом подписи лица? Что в данном случае по практике МОТ понимается? Или проще подъехать директору и подписать заявление в присутствии сотрудника таможни и забыть эту тему?

Благодарю ВСЕХ!!!

[пенсионер]

Во всех случаях целесообразно смотреть закон с учетом изменений, чем закон вносящий изменение. Так как из одного места убирают в другое добавляют.
Я бы рассматривал расписку и п/п как иные документы доказывающие обоснованность ....... Приложить же нетрудно, чем бодаться.

Статья 149. Возврат (зачет) денежного залога
(в ред. Федерального закона от 30.12.2015 N 463-ФЗ)

1. Возврат денежного залога или его зачет в счет авансовых платежей (зачет) осуществляется таможенным органом на основании заявления лица, внесшего денежный залог (его правопреемника), в одном из следующих случаев:
1) обязательство, обеспеченное денежным залогом, исполнено в полном объеме, прекращено либо не возникло;
2) взамен денежного залога представлено новое обеспечение уплаты таможенных пошлин, налогов.
2. Заявление о возврате (зачете) денежного залога подается в течение трех лет со дня, следующего за днем исполнения или прекращения обязательства, либо со дня представления нового обеспечения уплаты таможенных пошлин, налогов взамен денежного залога.
3. Если обязательство, обеспеченное денежным залогом, не возникло, срок подачи заявления о возврате (зачете) денежного залога исчисляется со дня оформления таможенным органом таможенной расписки.
4. По истечении срока подачи заявления о возврате (зачете) денежного залога невостребованные суммы денежного залога учитываются в составе прочих неналоговых доходов федерального бюджета и возврату не подлежат.
5. В заявлении о возврате (зачете) денежного залога должны быть указаны сведения:
1) о таможенном органе, в который подается заявление о возврате (зачете) денежного залога;
2) о лице, внесшем денежный залог (его правопреемнике);
3) о реквизитах банковского счета лица, внесшего денежный залог (его правопреемника), на который возвращается денежный залог (при возврате денежного залога);
4) о намерении лица, внесшего денежный залог (его правопреемника), зачесть денежный залог в счет авансовых платежей (при зачете денежного залога);
5) о реквизитах платежных документов, подтверждающих внесение денежного залога, и таможенной расписки;
6) о документах, подтверждающих исполнение и (или) прекращение обязательства, обеспеченного денежным залогом, либо представление нового обеспечения уплаты таможенных пошлин, налогов взамен денежного залога (указывается в случае исполнения и (или) прекращения обязательства, обеспеченного денежным залогом, либо представления нового обеспечения уплаты таможенных пошлин, налогов);
7) о невозникновении обязательства, обеспеченного денежным залогом (указывается в случае, если обеспеченное обязательство не возникло);
8) о документах, указанных в частях 4 - 7 статьи 122 настоящего Федерального закона, а также об их представлении в таможенный орган ранее и об отсутствии в них изменений (если такие документы представлялись ранее в таможенный орган);
9) о сумме денежного залога, которую лицо, внесшее денежный залог (его правопреемник), намеревается вернуть (зачесть);
10) об иной информации, необходимой для осуществления возврата (зачета) денежного залога.
6. К заявлению о возврате (зачете) денежного залога прилагаются следующие документы:
1) документы, указанные в частях 4 - 7 статьи 122 настоящего Федерального закона, в зависимости от статуса лица, внесшего денежный залог (его правопреемника), и с учетом статуса возвращаемых (зачитываемых) денежных средств;
2) иные документы, которые, по мнению лица, внесшего денежный залог (его правопреемника), могут являться подтверждением обоснованности возврата (зачета) денежного залога.[/COLOR]
7. Если в таможенный орган ранее представлялись документы, указанные в частях 4 - 7 статьи 122 настоящего Федерального закона, лицо, внесшее денежный залог (его правопреемник), вправе не представлять такие документы повторно, сообщив сведения о представлении в таможенный орган таких документов и об отсутствии в них изменений.
8. Заявление о возврате (зачете) денежного залога и прилагаемые к нему документы подаются в таможенный орган, который осуществляет администрирование данного денежного залога.
9. При отсутствии в заявлении о возврате (зачете) денежного залога требуемых сведений и (или) непредставлении необходимых документов это заявление подлежит возврату лицу, внесшему денежный залог (его правопреемнику), без рассмотрения с мотивированным объяснением в письменной форме на бумажном носителе причин невозможности рассмотрения этого заявления. Возврат указанного заявления производится не позднее пяти рабочих дней со дня его поступления в таможенный орган.
10. В случае возврата таможенным органом заявления о возврате (зачете) денежного залога без рассмотрения лицо, внесшее денежный залог (его правопреемник), вправе повторно обратиться с заявлением о возврате (зачете) денежного залога в пределах сроков, установленных частью 2 настоящей статьи.
11. Возврат (зачет) денежного залога производится по решению таможенного органа. Общий срок рассмотрения заявления о возврате (зачете) денежного залога, принятия решения о возврате (зачете) денежного залога и возврата (зачета) сумм денежного залога либо принятия решения об отказе в возврате (зачете) денежного залога не может превышать 21 рабочий день со дня подачи указанного заявления и представления всех необходимых документов.
12. Денежный залог возвращается в валюте Российской Федерации в безналичном порядке на банковский счет лица, внесшего денежный залог (его правопреемника), указанный в заявлении о возврате денежного залога и открытый в валюте Российской Федерации. Зачет денежного залога в счет авансовых платежей осуществляется в валюте Российской Федерации.
13. Отказ в возврате (зачете) денежного залога осуществляется в одном из следующих случаев:
1) заявление подано лицом, не внесшим денежный залог и не являющимся правопреемником лица, внесшего денежный залог;
2) заявление подано по истечении сроков, указанных в части 2 настоящей статьи;
3) заявление подписано лицом, не имеющим соответствующих полномочий;
4) заявление не содержит сведений, указанных в части 5 настоящей статьи и необходимых для осуществления возврата (зачета) денежного залога, либо такие сведения недостоверны;
5) денежный залог не поступал на счет Федерального казначейства либо не вносился в кассу таможенного органа и не учитывается по соответствующему коду бюджетной классификации Российской Федерации;
6) обязательство, обеспечиваемое денежным залогом, не исполнено в полном объеме либо не прекращено;
7) таможенный орган не принял новое обеспечение уплаты таможенных пошлин, налогов взамен возвращаемого (зачитываемого) денежного залога;
8) наличие у лица, внесшего денежный залог (его правопреемника), задолженности по уплате таможенных платежей, пеней или процентов - в размере такой задолженности.
14. При возврате (зачете) сумм денежного залога проценты с них не выплачиваются, суммы не индексируются и банком не взимается плата за обслуживание по операциям по перечислению сумм денежного залога.
15. Форма заявления о возврате (зачете) денежного залога и форма решения таможенного органа о возврате (зачете) денежного залога утверждаются федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области таможенного дела.
16. Зачет в счет авансовых платежей остатка не использованного для уплаты таможенных платежей денежного залога в случаях, указанных в части 7 статьи 145 настоящего Федерального закона, осуществляется без представления лицом, внесшим денежный залог (его правопреемником), заявления о зачете денежного залога и документов и сведений, подтверждающих обоснованность зачета. Такой зачет осуществляется таможенным органом в течение трех рабочих дней со дня зачета денежного залога в счет уплаты таможенных платежей в соответствии с частью 6 статьи 145 настоящего Федерального закона.

2. Я считаю "обязательство прекращено", так как залог вносился в качестве обеспечения уплаты ТП в целях впуска. ТС приняли, значит обязательство прекращено.


3. О документах при возврате http://www.tks.ru/forum/showthread.php?t=270098

Но всегда когда есть возможность лучше гендиру подписывать заявление в таможне и там же заверять копии всех документов чем тратит деньги на нотариуса.
При себе иметь оригиналы и копии всех документов

[МаринаDomino]

Сегодня еще раз связались с МОТ (Московская областная таможня), определили с инспектором отдела следующее:
1). действительно, в связи с внесением изменений в ст. 149 ФЗ 311-ФЗ ни оригинал таможенной расписки, ни платежные документы больше предоставлять не нужно. По желанию декларанта (заявителя) к заявлению о возврате денежного залога можно приложить указанные документы в качестве иных документов (которая компания заверяет сама, идти к нотариусу не нужно, в связи с чем экономия на услугах нотариуса очевидна) а можно и не предоставлять, достаточно сослаться на них в тексте заявления (по форме);

2). по вопроса выбора случая: действительно, инспектор подтвердила, что если таможенная стоимость подтверждена таможенным органом при дополнительной проверке, то необходимо выбрать и в заявлении необходимо указать случай - обязательство исполнено (правда без дополнительного какого-либо объяснения..), вроде как таможенная стоимость подтверждена=обязательство исполнено;

3). по поводу документов, подтверждающих право подписи генерального директора, предложили привезти на таможню все, что есть: и Устав, и решение, и приказ.. сотрудник таможни заверит все и все приобщит к заявлению на возврат (потому как бывает в решении не указан срок полномочий директора, но данный срок указан в Уставе и т.д.);

По поводу образца подписи генерального директора в МОТ предложили на выбор:
- приехать директору лично, генеральный директор в присутствии сотрудника таможни подпишет заявление , сотрудник таможенного органа заверит подпись (данный вариант самый лучший по мнению МОТ);
- директор подписывает заявление у нотариуса и нотариус заверяет подпись (данный способ не советует использовать ЦТУ, ЦТУ склоняется к 1 варианту);

- принести нотариусу карточку с образцами подписей, расписаться в присутствии нотариуса, нотариус заверит (сомнительный вариант, на мой взгляд, лучше личное присутствие, и в ФЗ 311-ФЗ такого варианта вообще нет!).

И еще важно:
при оформлении заявления по форме на возврат обеспечительного платежа (денежного залога) в тексте заявления в качестве основания исполнения обязательства, обеспеченного денежным залогом, необходимо сделать ссылку на ДТС-1 с отметкой о принятии обеспечительной стоимости (при этом ссылаться на ДТ, где ставится отметка "Выпуск разрешен" делать не нужно, хотя этот документ также доказывает подтверждение таможенной стоимости). Также можно запросить на посту (который принимал решение о проведении дополнительной проверки по таможенной стоимости) уведомление о принятии таможенной стоимости и на него сослаться в тексте.
При этом и ДТС-1 с отметкой о принятии таможенной стоимости и уведомление поста о принятии таможенной стоимости в виде заверенных компанией копий в качестве иных документов можно приложить к заявлению на возврат денежного залога.
Благодарю Всех!!!!
Всем хорошего дня и успехов в работе с таможней)

[пенсионер]

.....
2). по вопроса выбора случая: действительно, инспектор подтвердила, что если таможенная стоимость подтверждена таможенным органом при дополнительной проверке, то необходимо выбрать и в заявлении необходимо указать случай - обязательство исполнено (правда без дополнительного какого-либо объяснения..), вроде как таможенная стоимость подтверждена=обязательство исполнено;

.....

Конечно Вам стоит поступить так как говорит инспектор, но я не согласен.

"Обязательство исполнено" - это например когда например при реэкспорте вноситься обеспечение за транзит до границы для вывоза. Вывез - получил подтверждение фактического вывоза- обязательство исполнено.

А в рассматриваемом случае декларант обязывался уплатить таможенные платежи из обеспечения, если ТС признают недостоверной. При допроверке ТС подтверждена, то есть у декларанта обязанность " прекращена". А вот если бы ТС не подтвердили, но списали с обеспечения только часть денег и возвращаем остаток, то да " обязательство исполнено".

[МаринаDomino]

Конечно Вам стоит поступить так как говорит инспектор, но я не согласен.

"Обязательство исполнено" - это например когда например при реэкспорте вноситься обеспечение за транзит до границы для вывоза. Вывез - получил подтверждение фактического вывоза- обязательство исполнено.

А в рассматриваемом случае декларант обязывался уплатить таможенные платежи из обеспечения, если ТС признают недостоверной. При допроверке ТС подтверждена, то есть у декларанта обязанность " прекращена". А вот если бы ТС не подтвердили, но списали с обеспечения только часть денег и возвращаем остаток, то да " обязательство исполнено".

Спасибо за Ваш ответ. Подтверждение таможенной стоимости=обязанность оплатить таможенные платежи в размере большем, чем первоначально заявлено в Декларации таможенной стоимости, прекращена.

А если по-другому,если таможенная стоимость подтверждена, то она подтверждена в том размере, в котором декларант (или его брокер) указал первоначально в Декларации таможенной стоимости, а, значит на сумму обеспечения (которое рассчитал таможенный орган свыше уже оплаченного платежа) у декларанта обязанность оплатить таможенные платежи НЕ ВОЗНИКЛА. А как Вам такое рассуждение? Какие у Вас мысли?

[dokver]

Подскажите, пожалуйста, а можно ли попросить таможню перевести деньги на Единый Лицевой Счёт, если обязанность по доп.оплате не возникла?

[IM-EX]

Подскажите, пожалуйста, а можно ли попросить таможню перевести деньги на Единый Лицевой Счёт, если обязанность по доп.оплате не возникла?

ЕЛС открывают автоматом, если хотя бы одна ДТ была.
При принятии ТС обеспечение тоже возвращается автоматом на ЕЛС.
Никого ни о чем просить не надо.
И вообще, есть ЭП?
Юзайте и будет вам счастье.

[dokver]

ЕЛС открывают автоматом, если хотя бы одна ДТ была.
При принятии ТС обеспечение тоже возвращается автоматом на ЕЛС.
Никого ни о чем просить не надо.
И вообще, есть ЭП?
Юзайте и будет вам счастье.

Большое спасибо за быстрый ответ. Тут такое дело - решение о подтверждении стоимости было принято прошлым летом, когда, как я понимаю, с ЕЛС ещё не так все дружили (по крайней мере мы).

Я неочень в этом разбираюсь и думается, что деньги вернули на наш Залоговый счёт в Балтийской таможне. Теперь хотелось бы эти деньги перевести на наш ЕЛС, который уже активно и благополучно используем.

Вот собственно пытаюсь понять, можно ли перевести деньги с Залогового в Балтийской тамжне на наш ЕЛС желательно авансовый.

Спасибо за помощь!

[IM-EX]

Большое спасибо за быстрый ответ. Тут такое дело - решение о подтверждении стоимости было принято прошлым летом, когда, как я понимаю, с ЕЛС ещё не так все дружили (по крайней мере мы).

Я неочень в этом разбираюсь и думается, что деньги вернули на наш Залоговый счёт в Балтийской таможне. Теперь хотелось бы эти деньги перевести на наш ЕЛС, который уже активно и благополучно используем.

Вот собственно пытаюсь понять, можно ли перевести деньги с Залогового в Балтийской тамжне на наш ЕЛС желательно авансовый.

Спасибо за помощь!

Вам открыли ЕЛС если у вас в остатках авансовых или пошлины была хотя бы копейка..
Есть ЭП любая, проверьте по ссылке.
Обращаться по вашему варианту в любом случае на СЗТУ придется а не на Балтийскую.
Администраторами счетов они будут.

[dokver]

Вам открыли ЕЛС если у вас в остатках авансовых или пошлины была хотя бы копейка..
Есть ЭП любая, проверьте по ссылке.
Обращаться по вашему варианту в любом случае на СЗТУ придется а не на Балтийскую.
Администраторами счетов они будут.

Понятно. Большое Вам спасибо за советы.