вопроса тут нет никакого, если резидента Казахстана российская фирма не известит о том, что товар не будет вывезен, а будет реализован на территории Казахстана и казахская фирма отгрузин товар со ставкой НДС ноль поцентов как на экспорт, то получится такая картинка:
- так как казахской стороне никто не подтвердит уплату косвенных налогов в виде НДС резидентом РФ и он не получит Заявления из РФ об уплате НДС, то согласно Соглашения о взымании косвенных налогов и не будет подтвержден вывоз товара за пределы Казахстана, то резидент Казахстана обязан исчислить НДС 12% с суммы сделки и уплатить в бюджет Казахстана.

Если резидент Казахстана однозначно уверен, что товар проданный нерезиденту не предназначен для вывоза за пределы Казахстана, то на этот товар не распространяется действие Соглашения о взымании косвенных налогов, так как товар не перемещается через границу Казахстана и резидент Казахстана обязан (!) отгрузить товар со ставкой НДС 12%

Резидент РФ, купив товар на территории Казахстана, осуществляет хозяйственную деятельность вне территории России и соответственно обороты по реализации вне территории РФ налогом НДС не облагаются согласно НК РФ, то есть он обязан продать купленный товар в Казахстане с нолевой ставкой НДС нерезиденту-казаху.
И опять товар выпадает из Соглашения, так как не перемещается через границу.

Ну и не забывайте, что при определенных условиях резидент России осуществляя такие трюки ушами может рассматриваться налоговой службой Казахстана как субъект предпринимательства осуществляющий деятельность на территории Казахстана без открытия представительства со всеми проблемами из этого вытекающими.

Вся пестня...

Получается что Российская компания должна заплатить налоги в Казахстане?

Получается, что первая казахская компания-продавец, не получив по истечении установленного законом времени документы из России, "попадает" на НДС. С русской компанией все ясно. Вторая же казахская фирма-покупатель, покупая товар по контракту с нерезидентом должна будет по закону (Соглашению) опять-таки заплатить НДС. Получается коллизия. Если с первой компанией все понятно (не предупредив о невывозе россияне казахов просто-напросто кидают), то со второй непонятки. С одной стороны, ввезенный товар из России должен облагаться НДС, с другой - купить товар внутри страны возможно также получив счет с НДС... А тут счет с НДС 0% и при том, что товар никогда не покидал пределы Казахстана.
Вообщем, я до конца не могу понять, что в этом случае делать казаху-покупателю...:confused:

Вот и я за него беспокоюсь...потому как казахи-продавцы в курсе что товар не будет покидать Казахстан, поэтому изначально и выставили счет с НДС 12%, а российская компания для казахов-покупателей не может выставить счет с НДС. В итоге каша....и у казахов и у нас тоже. Наверно надо отказаться от такой схемы

не забывайте о валютном регулировании и валютном контроле в России применительно к этой сделке с обоими казахскими фирмами, для законодательства России нет разницы товар вывозится или нет с территории Казахстана - все равно для валютного регулирования есть импорт и экспорт, так как договора с нерезидентами и валюта пройдет, паспорта сделок нужны, а какие доки предоставите в банк для их закрытия?
С "чистым" импортом-экспортом понятно, а тут почти поле непаханное...

И отчерчу ещё раз, что то меня не поняли или я не шибко грамотно нарисовал..

По второй части сделки: продажа российской компанией товара резиденту Казахстана на территории Казахстана
- товар не пересекает границу РФ-Казахстан, то есть выпадает из Соглашения о взымании косвенных налогов, значит россиянину нет необходимости применять (и обязанности то же) ставку НДС 0%, но.. он по законодательству применяет ставку НДС российскую, 18% ... и писец .. казахам она не нужна, у них меньше и кстати, казахский бух будет обязан товар оприходовать по учетной цене: цена россиянина+ НДС 18% (выделенный в ТН) ..и потом обложить эту СУММУ своим НДС и уплатить в бюджет.
Двойное налогообложение, так как в природе, как сами знаете есть 2 НДСа, так сказать таможенный и внутренний, вот ..

овчинка стоит меньше выделки

Я тоже пришла к выводу смысла нет...сумма сделки маленькая...прибыли практически никакой...больше проблем...не знаю как в Казахстане, а у нас в налоговой не знают что с этим делать...Большое спасибо за ответы....хоть что-то начала понимать

На прошлой неделе ушла машина в Казахстан. В поставке один из товаров импортный - Китай, ввезен по ГТД от января 2010 г.
Машина прошла груницу на УРА.

Из приложенных документов:
счет-фактура с указанием номера ГТД,
товарная накладная (торг-12),
товарно-транспортная накладная,
декларация о происхлждении товара (все товары - Россия, один - Китай),
сертификаты соответствия и паспорта на товар.

Т.е. импортную ГТД ни то что не заверяли в русской таможне, даже не представили?

Да, просто указали номер ГТД в сч/ф и декларации о происхождении товара.
У меня поставщик сказал что у него нет копии декларации, т.к. он сам ее получить не может от своего поставщика, есть только номер. И с его слов у него в июле уже был покупатель и также без копии Г ТД вывозил товар в Казахстан.

После этого решили попробовать вывезти по сч/ф и прошло без вопросов.

Счет-фактуру регистрировали в налоговой?