если у вас авансовые платежи то момент подачи гтд являеися моментом оплаты ндс ( т.е. при подаче гтд вы можете платить не с авансовых платежей, а напрямую в бюджет по соответствующему КБК), т.о. вы фактически уплачиваете ндс, в случае отзыва гтд у вас фактически образуется НДС излишне уплаченный в бюджет, подлежащий либо возврату либо зачёту...как я уже говорил есть два варианта 1-й: счёт-фактура на себя по поданной гтд(по дате подачи + 5 дней)....сторно счёт-фактура на себя при отзыве гтд, 2-й....счёт фактура на себя по дате выпуска (+5 дней)...при отзыве ваще не выставлять....первый вариант предпочтительней с т.зр. объективности бух учёта, т.к. фиксируются все хоз. операции, 2-й - упрощение бух. учёта. Обе операции имеют почти одинаковые последствия с т.зр. налогового учёта. Конкретные проводки надо делать исходя из конкретной ситуации в конкретном налоговом периоде...

И у нас, как у Риддика, на дату регистрации ГТД считается, что НДС уплачен в буджет с аванса (п.3 ст.330 ТК).

Коллеги!
большое спасибо всем за помощь!
:):):)

но всё-таки посоветуйте буху выставить....счёт-фактуру на себя...это я вам как действительный член института профбухгалтеров россии....предлагаю...