Запрос документов и сведений - можно ли послать
 

Ситуация следующая. Наша компания покупает авиационные запчасти в РФ у резидента импортера. Импортер ввозит товары с освобождением от уплаты НДС, следовательно товары являются условно выпущенными. Таможня периодически проводит проверки в отношении по вопросу подтверждения целевого использования условно выпущенных товаров. Импортер отвечает таможне, что продал товары нам и таможня идет с проверкой к нам.

Раньше таможня запрашивала информацию по конкретным товарам, сейчас же приходят запросы в такого характера - На основании ст.340 ТК ЕАЭС, в связи с проводимой проверкой в отношении "импортера" предоставить все контракты, счета, накладные, документы отражающие оприходование товаров и их движение по счету, их фактическое местонахождение по всем товарам, купленным у этой фирмы с 2019 года. Т.е. без указания конкретных товаров, в отношении которых запрашивается. информация.

Вопрос в следующем. Имеем ли мы право не отвечать на такие запросы и требовать предоставления конкретного списка товаров по которым необходимо предоставить информацию? Если да, чем оперировать можно?

Так в той же статье
2. Перечень запрашиваемых (истребованных) документов и (или) сведений определяется таможенным органом исходя из проверяемых документов и (или) сведений с учетом условий сделки, характеристик товара, его назначения, а также иных обстоятельств.

Можете попробовать этими постулатами воспользоваться только в обратную сторону.
https://legalacts.ru/sud/opredelenie...2021-n-2390-o/

Неа, не имеете. Здесь у таможни НПА - ст.325 ТК ЕАЭС.
По нормам этой статьи им можно тупо по половине ДТ отказывать в выпуске, учитывая какие позорные тех.описания присылают клиенты :sarcastic:

Я почему знаю - мне на прошлой неделе Авиацэд так отказал в выпуске. Два дня держали ДТ с дебильными запросами по тех.документации, я им заслал этой документации больше чем на 100 листов - причем там и заключение ТПП было на ввозимые товары, и таможенная экспертиза, не говоря про каталоги, инструкции и прочие руководства пользователя. И когда они мне прислали запрос: а теперь пришли-ка заверенный перевод каталога производителя, я им так и ответил: и так уже предоставлено 10 разных документов на 100 листов, работайте с тем что есть. Ну они мне и отказали в выпуске - на основании ст.125 с отсылом на ст.325.

И это у меня никаких преференций не заявлялось. Ходовой товар, который уже лет пять на потоке оформляем. А у вас преференция и еще послать их хотите :sarcastic:

Я бы послал, т.к. я не декларант и у меня нет отношений с ФТС. Хотите встречку, обращайтесь к налоговикам.

Что имеете ввиду?

У вас "нет отношений с ФТС" ровно до той поры, пока ФТС не вступила в такие отношения с вми.
А она вступила, прислав запрос.

Что таможенный орган для инициирования/проведения проверки может обратиться в ФНС.
Мне так кажется.

Напомню.

ТК ЕАЭС Статья 340. Запрос, требование и получение таможенными органами документов и (или) сведений, необходимых для проведения таможенного контроля


1. При проведении таможенного контроля таможенные органы вправе запрашивать, а в случаях, установленных настоящим Кодексом, - требовать от декларанта, перевозчика, лиц, осуществляющих деятельность в сфере таможенного дела, и иных лиц представления документов и (или) сведений, необходимых для проведения таможенного контроля, а также устанавливать срок их представления, который должен быть достаточным для представления запрашиваемых (истребованных) документов и (или) сведений.

2. Перечень запрашиваемых (истребованных) документов и (или) сведений определяется таможенным органом исходя из проверяемых документов и (или) сведений с учетом условий сделки, характеристик товара, его назначения, а также иных обстоятельств.


...... и т.д.
Так, что все законно

пункт 1 статьи 326 ТК ЕАЭС

1. При проведении проверки таможенных, иных документов и (или) сведений в отношении таможенной декларации, документов, подтверждающих сведения, заявленные в таможенной декларации, сведений, заявленных в таможенной декларации и (или) содержащихся в представленных таможенным органам документах, начатой после выпуска товаров, либо в иных случаях применения данной формы таможенного контроля таможенный орган вправе запрашивать и получать документы и (или) сведения, необходимые для проведения таможенного контроля, в соответствии со статьей 340 настоящего Кодекса.

Мысль следующая. Мы покупаем у этой конторы огромное количество товаров ежегодно, с 2019 года просто колоссальный объем получается. При этом только часть товаров ввозилась на таможенную территорию, многие товары произведены в РФ и не подлежат таможенному контролю. В пункте 1 статьи 326 сказано, что документы и сведения запрашиваются в рамках проверки таможенной декларации после выпуска. Как считаете, возможно ли запросить у таможни предоставить конкретный список товаров/деклараций по которым необходимо предоставить сведения? Не будет ли это считаться непредоставлением документов и сведений?

А зачем вам конкретика?

У вас спросили:
На основании ст.340 ТК ЕАЭС, в связи с проводимой проверкой в отношении "импортера" предоставить все контракты, счета, накладные, документы отражающие оприходование товаров и их движение по счету, их фактическое местонахождение по всем товарам, купленным у этой фирмы с 2019 года. Т.е. без указания конкретных товаров, в отношении которых запрашивается. информация.

Конкретики достаточно.

Вы можете написать свою точку зрения в таможню и запросить конкретизировать необходимую информацию, ввиду объёма изначально запрашиваемой информации.
Таможня может ответить, но может всё оставить как есть. А то и ответить после истечения срока предоставления ответа на запрос.


з.ы.
если начиная с 2019 года, то там уголовка может маячить, вот и проверяют. Не захотите отвечать, выставят камералку. И уже будет больше народу подпрыгивать.

Можете запросить.

Но я предоставил бы запрошенную информацию лишь по товарам, заявленным в таможенной декларации, а в отношении всего остального вежливо ответил бы, что информация запрошена в отношении товаров, сведения о которых в таможенной декларации не заявлялись, поскольку данные товары не ввозились на территорию ЕАЭС.

В том то и дело, что не указаны таможенные декларации в отношении которых запрашивается информация. Предоставьте ВСЕ за 5 лет

Боятся стоит того, что в результате анализа только счетов фактур таможня установит, что Вы купили товары не прошедшие таможенного оформления:D

Так и напишите, что объем запрашиваемой информации огромен и нет возможности предоставить в полном объеме. Просим конкретизировать требование.

Но Вы их знаете ( ДТ ) из счетов фактур, вот и представляйте ВСЕ как просят.:confused:

Вы написали.
По той части приобретённых товаров, которая ввозилась на таможенную территорию, информацию предоставляйте, по той, которая не ввозилась - не предоставляйте.
Мне так кажется.

Читая ст.1 п.2. пп.4 289-ФЗ, понял,что был не прав.:o Быть в ответе придётся.:)

Ещё есть вариант зафлудить. Ну, просто снимать копии со всего, включая ТН ВЭД, сшивать в плотные сшивки по 500 листов, заверять печатью, отправлять ящиком.
Дескать, выбирайте сами что Вам нужно. Тоже помогает иногда чтоб отстали.

Припомнилось

запрос
 

подскажите, пожалуйста, как можно минимально ответить на эти вопросы? не понимаю зачем им эта инфа в принципе.
либо может я вижу сложность там где ее нет :) оч прошу совета

Условия последующей продажи, распоряжения иным способом или использования ввозимых товаров покупателем на территории Евразийского экономического союза

17. Условия использования товаров на территории (внутреннем рынке)Российской Федерации: товары приобретены для оптовой продажи,розничной продажи или иное. 18 Договор поставки товаров на внутреннем рынке ЕАЭС (с приложениями, спецификациями, счетами*фактурами, платежными документами), а также сведения о величине торговой надбавки при реализации товара на внутреннем рынке ЕАЭС (в случае, если товар приобретен для продажи). 04999
19. Расчет цены реализации ввозимых товаров на территории ЕАЭС (с включением всех необходимых статей или элементов затрат, в том числе торговой надбавки к цене и т.п.). 04999

Такие вопросы бывают когда товар покупался у взаимозависимого лица, поскольку таможня может подозревать, что цена покупки занижалась с целью уменьшить таможенные платежи, а прибыль после реализации делилась через дивиденды или иным образом использовалась во взаимном интересе При этом ФТС не интересует вопрос эффективно ли это делать, так как они решают свои вопросы.

о, спасибо, укажем в пояснение об отсутствии взаимосвязи.:)

про взаимосвязь задают отдельным пунктом

Если у Вас на предприятии будет положение о Коммерческой тайне и бух. док, договоры будут включены в состав док. Коммерческой тайны , а те что на бумаге - отмечены штампом -"Коммерческая тайна"
то сможете отвечать, что это КТ и пусть обращаются в суд в соответствии
https://www.consultant.ru/document/c...1d25f42da6490/

Федеральный закон от 29.07.2004 N 98-ФЗ (ред. от 14.07.2022) "О коммерческой тайне"
Статья 6. Предоставление информации, составляющей коммерческую тайну

1. Обладатель информации, составляющей коммерческую тайну, по мотивированному требованию органа государственной власти, иного государственного органа, органа местного самоуправления предоставляет им на безвозмездной основе информацию, составляющую коммерческую тайну. Мотивированное требование должно быть подписано уполномоченным должностным лицом, содержать указание цели и правового основания затребования информации, составляющей коммерческую тайну, и срок предоставления этой информации, если иное не установлено федеральными законами.


2. В случае отказа обладателя информации, составляющей коммерческую тайну, предоставить ее органу государственной власти, иному государственному органу, органу местного самоуправления данные органы вправе затребовать эту информацию в судебном порядке.

По другому все не надежно

в запросе указывается кокретный товар по которому назначена дополнительная проверка. А в суд необходимо будет обращаться Вам.

это конкретный способ. проверен на практике- работал . и для импортера, и для его контрагентов.

Разумно. В этом случае при подаче ДТ графы содержащие сведения составляющие коммерческую тайну ( цена товара, условия поставки, наименование продавец и т.п. ) не заполняются, а в 44 графе указывается положение предприятия о коммерческой тайне.:D

Стоит указать период, когда это работало.

НА моей практике, это всё работало до определённых событий. Потом таможня за умников взялась, и начала тупо КТСить подобные декларации, где декларант не предоставлял минимум документов (реализация, экспортная, прайсы). Им пофиг на все эти нарушения. Суд всё установит.

Одно дело, когда ты прав, другое, когда в месяц по 50+ ДТшек КТСят на 300к+ и их нужно отбивать в суде :)

Тогда я не понимаю суть Вашего вопроса

Речь о запросе документов у последующего покупателя ( не импортере) при проверке целевого использования товаров без указания конкретных ДТ - понимаю, что вопрос возникает при проверке после выпуска.
Дайте нам вообще все, может мы что-то накопаем.

Просто работать на чье-то любопытство - у работников компании и времени нет, печатать и подбирать аховое количество документов .
Для таких запросов должны быть назначены плановые проверки.
Знаю, что таможня и просто так может запрашивать. Вот от " просто так " и будет защитой - "коммерческая тайна".
Если и правда надо - через суд . Кое-что можно давать - например карточки счета по постановке на учет. а много чего остального - КП.

Стоит поотбивать пару месяцев через юрфирмы с взысканием с таможни расходов на юристов и судебных пошлин.

Во Владике не знаю как сейчас, а было время всех КТСили, там юристы здорово потом не только платежи,но и 20 Т.Р. по каждому делу с таможни взыскивали. Все возвращалось в свой карман ))

Но тут зависит от того, готова ли фирма пару месяцев с 50 машин по 300к платить, чтобы потом через пол года+ возвращать их и по 20-40к сверху :)

С учётом цены нынешних кредитов, все жмотятся.

А в чем сложность ответа на эти запросы. Я при каждой доп. проверке на эти пункты отвечаю
п. 17 - письмо - пару абзацев как планируете использовать
п. 18 - пару тройку договоров поставки, к каждому договору пару тройку реализаций (счет, пп, накладная, счет фактура) . ЭТо просто взять документы и отсканировать
п. 19 - пару часов работы бухгалтерии , или кого еще. Таблица в экселе - поартикульно затраты (инвойс, фрахт до границы, расходы на досмотр, хранение, транспортировка до склада и т.д.) что нибудь написать про торговую наценку. Все затраты со сканом счетов, актов по пунктам
Итого пару тройку часов рабочего дня.
Но если у Вас обеспечение всего на немного тысяч и считаете, что нецелесообразно время тратить, то не тратьте, конечно.....

Сложность - в количестве запросов. Таможня, порой, хочет видеть 100500 документов.
И когда ДТ из 1 товара, то сложности нет. А бывают ДТ с 500 товарами и 1000 позиций в них. И таких ДТ может идти много. И доп. проверки выставляют на всё.
а если это импортёр не прокладка, который не продаёт все свои товары одному лицу, а продаёт их нескольким (десяткам), то сбор таких документов может потребовать ну очень много времени. Не говоря про то, что эти документы нужно еще распечатать, заверить копией, отсканировать, уменьшить копию до 3.15мб и отправить в таможню электронно.
Вот и придумывают такие отмазки с коммерческой тайной, ленивые голубцы :)

Обеспечение на все 500 товаров выставляли ?
в запросе конкретизировано- что покажите, как продаете каждый артикул ?
мы показывали реализацию нескольких артикулов. Возможно же , что на момент ответа на запрос не все артикулы продали.
также по реализации предыдущих ДТ, если требовали, показывали несколько артикулов, может по предыдущим ДТ тоже не все реализовали.
как автор запроса процитировал запрос таможни, не вижу проблем для формирования ответа.

умницы и умники, такой вопрос, подскажите, пожалуйста, кто знает :)
эпопея с доппроверкой закончилась отказом.
но! после ответов пояснений -отказ , но номера дт на которые они корректируют , изменились . Это правомерно ? То есть изначально, запросили доки по товару по одной дт , а после наших ответов , где мы указали на некорректность сопоставимости товаров, они все равно отказали и теперь ссылаются на другую дт. и сейчас смотря в лк фтс товар на новую дт по которой корректируют, они вновь не тот товар берут.

помогите плиз!!!
 

ребята , помогите , пожалуйста, отказали в нашей доппроверке и окончательно выпускают со ссылкой на уже другую ДТ, и сейчас к сумме расписки выставили требование к доплате еще в 1,5 раза.
можно ли это требование оспорить или скорректировать? на какие нормы закона сослаться ? мы же расписку то дали на первую сумму, попробовали доказаться - не вышло, ну ок, деньги уже списаны , но тут прилетает еще сумма. как так то.
инспектор говорит, что имеет право пока идет доппроверка искать другие ДТ на которые он может скорректировать, вот и нашел.

Он дебил? Жалобу в управление кидайте, что таким образом инспектор вынуждает вас, мстит вам и пр..... Где написано, что он может два - три раза расчет менять?
ст 325
6. При запросе документов и (или) сведений в соответствии с пунктом 4 настоящей статьи в целях подтверждения сведений, влияющих на размер таможенных пошлин, налогов, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин, таможенный орган информирует декларанта о возможности произвести выпуск товаров в соответствии со статьей 121 настоящего Кодекса. При этом таможенный орган направляет декларанту расчет размера обеспечения

Он что пять запросов делает? Дурак.

ну вот в запросе на доппроверку одну, да ДТ указал, а окончательно выпустил после уже сроков доппроверки на другую ДТ с еще большей суммой, ну и говорит , что пока идет доппроверка он может искать другие ДТ и нас видимо не оповещать, только уже по факту.
жалобу завтра хотим на горяч линию позвонить, платить еще + в 1,5 раза не хотим и считаем, что права наши нарушены. ну и ЛК понятно дело закинемю. но нам бы оперативно ситуацию развернуть и не допплачить. так же инспектор сказал, если требование не оплатим, то они попдут в налоговую запрос о блокировке расч счетов, не знаю это законно и ваще возможно...

Платите, потом разбираетесь. Всё они там взыщут сами, еще блок потом хрен снимите.

Жалобу бы нормальную написать, а не: я считаю, что инспектор - редиска!!!1 Верните деньги, ироды!!111

Потому что после жалобы может последовать суд :)