Экспортер - физлицо-нерезидент. Как?
 

К нам на предприятие приезжает покупатель продукции из Узбекистана, за нал приобретает партию товара и отправляет сам себе в своё государство. Контрактов принципиально заключать не желает, покупает ежемесячно довольно много и часто.

За оформлением обращаемся к брокеру (т.к. сами воде бы в данном случае декларантами выступать не имеем права, как отправители).
Со слово брокера: оформит только одну-две партии, т.к. далее начинается контроль на предмет незаконной деятельности этого иностранца.


В чем прикол-то?

Прикол в валютном контроле и налоговом законодательстве. Нет перемещения валюты это первое. Второе - откуда у нерезидеента наличные рубли. Вот на это и будут проверять.

Рубли это наверно фрукты продал, товаром грузит обратно.

Где рубли берет - неизвестно.
Если не сложно, то наведите пожалуйста на нормы закона?

Я как-то сталкивался с таким случаем, повадились как-то узбекские физики покупать в центре России а/м "Газели" б/у и вывозить их к себе на историческую родину. вариантов оформления у них было два:
1. Проходить таможенное оформление на границе (что они очень не хотели так как могли попасть на деньги из-за пустяка);
2. Подавали экспортные ГТД практически там же где и покупали машины, чтобы границу пересекать свободно.
Некоторые при этом еще затаривали "Газель" разным добром.
При этом ни продавец машины, ни товара в ней

Ни продавец машины ни продавец товара как отправитель не выступал. Отправителем и получателем был сам узбекский физик, для исчисления пошлин (в этом случае только сборов за таможенное оформление) представлялись счет-фактура на машину и чеки на товар. Особых проблем при таможенном оформлении не было, кроме особенностей по заполнению некоторых граф ГТД. Платил он сборы и ехал спокойно к себе домой.

Была тут бурное обсуждение аналогичной схемы продажи галош. Галоши закиньте в поиск - и наслаждайтесь. Помню, что ни к чему путнему не пришли, а аффтар не уведомил о результатах.

Точно. Был. Вот: http://www.tks.ru/forum/showthread.php?t=129248&highlight=%E3%E0%EB%EE%F8% E8

Блин, а что-так, спецов по физикам нет?
Любой не гражданин РФ приедет с наличкой, купит чего захочет, сколько захочет и на какую захочет сумму, сделает через брокера гтд (где он и Продавец и Покупатель, и Отправитель и Получатель) и спокойно покинет РФ вместе с товаром (или отдельно от него:))?
Эта свобода вэд и к физикам-резидентам тоже относится?

Пусть покупает в розницу за нал и везёт спокойно. За товар для предпринимательской деятельности должна оплата проходить только через уполномоченные банки, с заключением договора и с оформлением ПС (если нужно по сумме)и ГТД российским продавцом товара.

А если сумма менее 5 т.$, тоже через банк нужно.., или тогда налом можно?
И кто может выступать в качестве отправителя, если товар покупается физиком соглано договора на условиях EXW? Отправителем обязательно должен быть покупатель? Есть какая нормативка на этот счет?

Если имеется договор купли-продажи, экспедирования в письменной форме, то отправитель согласно его условий. Если нет, то отправитель - покупатель.
Не важна стоимость партии. Важно при проверке подтвердить легальность денежных средств, если нет перечисления валюты по сделке.

Тут есть один подводный камушек. Росс. фирма которая за нал. продаёт иностранному лицу должна иметь право призводить розничную продажу и иметь кассовый аппарат. А так обычный экспорт, только с 28 графой и счетами подтверждением стоимости товара покумекать нужно.
И кстати оформлял раз несколько, почему-то у таможни оч. сильно настроение портится когда такую декларацию видят, и всё зае.. упс., запросить чего-то пытаются.

Кассовый аппарат у нас есть, всё абсолютно чисто и легально.
В галошах порылся и так ничего и не выяснил. Есть вообще какой нибудь однозначный ответ? Чем регулируется деятельность физиков-нерезидентов?

Физик - нерезидент при въезде должен задекларировать валюту РФ, на которую собирается производить покупки. При выезде, он должен заполнить декларацию на несопровождаемый багаж.

Я так понимаю, что собака порылась в трактовке розницы. По ГК - это покупка для собственных нужд, нужд семьи, не связанная с предпринимательской деятельностью, и не имеющая цели дальнейшего использования или перепродажи с целью извлечения выгоды.
А это скользкое понятие. Фура досок - или он сарай дома строить будет, или продаст? А если сарай - то там старьё хранить - или овец держать? А овец много - мясо продает?
Вобщем, фиг признают для личного употребления, значит - для коммерческих целелей.
Кто продолжит далее?

На коммерческую партию подается ГТД, физик, прикупивший тут товар и подающий ГТД на экспорт тем самым сразу подтверждает что товар имеет коммерческое назначение. Сколько товара он купил - никого не волнует, он подал ГТД и заплатил пошлины (если они есть) или сборы за таможенное оформление. Сложность только в заполнении граф ГТД, потому что и отправителем и получателем является он, договора нет, оплаты через банк соответственно тоже. Так что тут действительно - экспорт в чистом виде.

Если физик-нерезидент (например, с приграничного Украинского города ...) решил приобрести стройматериалы для строительства своего дома (или для дальнейшей продажи в магазине стройматериалов?!..х.з.), и с этой целью, и суммой в 8000$, приехал в РФ.
На границе всех денег не декларировал, только 1000$! После чего, будучи в России, накупил кирпича, шифера, цемента и т.п. фигни на ~ 6500$, и обратился для подготовки гтд.
В подтверждении покупки имеет только копии чека и чеки к ним, естественно. Никаких договор на товар ни на его перевозку нет. Грузовой камаз с прицепом (на украинских номерах) принадлежит ему-же. Как это все оформлять..чтобы было правильно?!

Нифига не должен продавец проверять легальность уплаченных ему средств. Это контролируют правоохранительные органы и стучат банки, нотариусы и т.п. А налом нельзя брать за вагон товара - это явно не розница, пусть покупает в магазине. А если купил оптом - оформляет на экспорт продавец. А купил в магазине - проблем не будет, приложит к ГТД чеки и поставит в 28-й гр. - наличный расчёт и всё. А кто отправитель - это вообще пофигу, он берётся с транспортных документов и не обязаны его в тектс контракта вносить в любом случае.
И вообще всем пофигу как он эти деньги ввёз - у него может сейф в России.

Форум почитаешь и грустно становиться - спецов все меньше и меньше, но каждый хочет что-нибудь, да написать (SV - Вас это не касается)!

Если такой умный, "повеселил" бы народ, рассказал как сделать все нужно, если считаешь чужое мнение не правильным.

НЕ пофигу налоговой инспекции!
А таможне может быть и не- и пофигу, от настроения инспектора. Не выпустить не имеет права. Но в налоговую стукнуть имеет полное удовольствие в зависимости от результата беседы с нерезидентом.

Абсолютно пофигу налоговой инспекции, налог будет уплачиваться нерезидентом дома по месту получения дохода, т.е. по продаже а не покупки товара.
А валютчики стучать будут в Финнадзор с приложением протокола беседы. Если инспекторы пропустили чеки на опт, а предоставление их обязательно при экспорте + декларантом нерезидент при наличии российского контрагента не мог выступать - конечно настроение у таких инспекторов при лишении их квартальной премии изменится.
У меня, кстати при импорте, как то потребовали чтобы физик написал объяснительную почему он платил наличными. Физик стал тупить, я сам написал "так и так заплатил, потому что мне так нравится!". Но этот физик был предпринимателем-резидентом, на него составили протокол, но Росфиннадзор на это не отреагировал. А нерезиденты вообще никого не интересуют, протокол будет на наше юр.лицо.

Что Вы говорите? По большому счёту и не только налоговую, но и таможню интересует источник денежных средств на приобретение вывозимого товара.

Компетенция ФТС/ФНС устанавливается Правительством РФ, нигде там нет про проверку легальности денежных средств. Мало того - см. ПК 1200 (он как раз совместный с МНС) Компетентный орган - Росфинмониторинг, но эта операция даже не подпадёт под подозрительную по сумме, а даже если бы и была - стучать некому - банк не участвовал, а ФТС/ФНС без запроса по установленной форме информацию не предоставляют и обучение сотрудников указанных организаций основам ПОД и ФТ бюджетной росписью не предусмотрено, вряд ли кто учится за свой счёт, тем более такие программы только для банков пока установлены.

Лет пять назад оформлял физиков на Рязанском ж/д т/п. С них таможня требовала счета на покупку, документы по происхождению денюшков (у нас проходили документы из обменных пунктов валюты плюс инфа о ввозе валюты) и, как ни странно, штамп о регистрации в паспорте. Там есть строчка- цель приезда, так она должна была быть "коммерческой". Подавали ГТД за подписью физика. Как заполнялась ГТД- не помню- этим заморачивался декларант.

Подтверждаю, примерно в этот же период с физиками морочились таким же образом на т/п Киевского вокзала вплоть до штампа о регистрации в паспорте.

таможня-такой же агент валютного контроля, как и банки. Не помню точно, но вопрос связан с величной денег, уплаченных налом за товар. И фирма должны давать чеки, если это розница. В общем, можно сообщить в ОВК, а те могут настучать в налоговую. А еще может оказаться, что такой фирмы, которая будет в документах - вообще не существует.

Резюме из всего сказанного: физик пущщай покупает товар и везет его только а/транспортом до границы, а там башляет кому и проезжает. И здесь людей не заморачивает.

Сплотила навеки великая Русь
 

Вопрос на засіпь. (клавиатура левая, прошу извинений, я не хохол, у хохлов литера І означает русскую "И" в произношении, а у меня получается украинская "И" в русском произношении "уніло") А если Узбекистон - страна, участвующая в таможенном Союзе, так, может у них и Закон о валютном контроле имеет другие толкования?

Да законы Узбекистана здесь ни при чём. А вот родная российская таможня начнёт опять же брокера, оформившего груз этого физика, заморачивать по поводу происхождения средств на приобретение экспортируемого товара.

Вот только на условия выпуска это не влияет.:)

Итак, на данный момент таможенные брокеры ОТКАЗЫВАЮТ оформлять ГТД под свою печать (рисковать им нет никакого желания, ну а работы им и без этого хватает). Пост предлагает оформиться физику самому, безо всяких печатий, но только после письменного обращения для разъяснения в таможню. Ждем.



Как тут кто-то предлагал везти машиной ло границы - вы в своем уме? Пять вагонов ежемесячно из Иркутской области в Узбекистон?

Ну, я предлагал. Я - в своем уме.
Я бы с таким физиком просто не стал работать. Зачем мне приключения на ... шею?
Или все так плохо и этот клиент - последний кусок хлеба?

Вообще-то было письмо ФТС об ужесточении контроля за оборотом наличной валюты нерезидентами, в соответствии с которым все сделки только через безнал: Приезжает узбек, идет в банк, открывает счет как нерезидент, и с этого счета оплачивает что угодно и куда угодно. Попадали на этой фигне уже раз (азера купили камаз за наличку у земляка-резидента, а таможня потом на нашего дело завела и штраф выкатили в сумме стоимости камаза), с тех пор оформляем физиков-иностранцев только при квитанции банка).

[ Пять вагонов ежемесячно из Иркутской области в Узбекистон?[/QUOTE]

А что станция говорит? Как это узбек отправителем будет???

А что станция говорит? Как это узбек отправителем будет???[/QUOTE]

Да, интересно. Отуда у узбека код получателя (отправителя)?
В начале темы было про то, кто отправитель? Тот, кто по СМГС. План вагонов на экспорт кто получал? Или он через местную кассу?

Вообще-то 5 вагонов это уже не розница...... Получается, продавец не хочет связываться с ВЭД но продаёт по 5 вагонов в месяц иностранному лицу за нал.

Да, российский производитель продает свою продукцию за наличные рубли через кассу, всё законно. Количество - пять и возможно более вагонов ежемесячно (склад забит, сырья навалом, реализация стоит).

Отправитель по СМГС - российское ООО, оказывающее услуги по погрузке, заказе экспортных планов и т.д. (как с ними будет рассчитываться физик-нерезидент - мне неведомо, но думаю голова на плечах у бухгалтера имеется). Ж/Д тариф оплачивается физиком лично.



Подавец готов связываться с ВЭД и ранее имеет опыт работы по экспортным контрактам. Но в данном случае сам покупатель не желает никаких контрактов, только "живой" расчет в месте погрузки и ничего более. В будущем может быть и согласится.

Еще момент. Как выясняется от физических лиц принимать наличные суммы через кассу можно в неограниченных колличествах, хоть миллион одним чеком.

http://www.tamognia.ru/fts/fts_986.html
Читайте Письмо ФТС от 27 декабря 2005 г. N 01-06/46464. В вашем случае на лицо три нарушения попадающие под действие данного письма: производитель - резидент покупатель-нерезидент - наличка -запрещено; отправитель -резидент-заказчик нерезидент - наличка -запрещено, МПС России -резидент - плательщик нерезидент - запрещено. А вы еще хотите с таким набором таможню пройти.