Казахстан НДС + валютный контроль
 

Доброго дня

После чтения документов по ТС у меня возник небольшой сумбур.
Все-таки хотелось бы четко разобраться :
1) Какие документы необходимо предоставить в налоговую для подтверждения
нулевой ставки НДС (товар беспошленный).
2) Какие документы предоставить в банк для учета валютных операций по открытым паспортам сделки(товар беспошленный).:rolleyes:

Как в случае с Белоруссией: получить от партнера транспортный документ с отметкой о приемке груза; документ с подтверждением уплаты косвенных налогов.

Плюс к этому на днях утверждена форма налоговой декларации по косвенным налогам (НДС и акцизам) при импорте товаров на территорию Российской Федерации с территории государств ТС.
Новую декларацию должны представлять российские импортеры, на которых возложена обязанность по исчислению, уплате в бюджет налога на добавленную стоимость и акцизов по немаркируемым подакцизным товарам.
Документ подается ежемесячно в налоговые органы по месту постановки на учет налогоплательщиков в срок не позднее 20−го числа месяца, следующего за месяцем принятия на учет импортированных товаров
Соответствующий приказ Минфина России от 07.07.2010 № 69н зарегистрирован в Минюсте России 26 июля 2010 года.

как-то так

у человека так понимаю экспорт - зачем ему декларация "при импорте"?

прошу прощения за невнимательность. сказано ведь не было - вот и сразу два варианта :)

ГТД больше нету, ведь так? А как вообще осуществляется начисление и уплата там. пошлин?

подскажите в течении какого времени возвращают НДС при экспорте продукции в Казахстан

Документы, подтверждающие обоснованность применения нулевой ставки НДС, представляются в налоговый орган в течение 180 календарных дней с даты отгрузки (передачи) товаров.
(c) Протокол от 11 декабря 2009 года "О порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров в таможенном союзе"

я не увидела про 180 дней. А с Казахской стороны о прохождении таможни док. нужны (счет-ф с там.печатями или с налоговой)?

Уточняю : 180 дней дается на сбор пакета документов, а возмещение происходит в сроки, установленные Налоговым Кодексом РФ. Раньше на Беларусть давали 90 дней, поэтому при отсрочке платежа сдать "нулевку" без уплаты НДС физически не получалось.
Если у вас образуется переплата , то проводится камеральная проверка, срок проверки - 90 дней+ 10 дней на вынесение решения. На практике: вы ( точнее бухгалтер) сдаете в налоговую отчетность ( в настоящее время ежеквартально), и к следующему отчету по НДС узнаете о результате проверки. Если у вас во входящих счетах-фактурах хотя бы минимальные "косяки", а подавляющее большинство бухгалтеров "на местах" нормативные документы не читают и часто формляют документы с ошибками, то в налоговой могут и отказать в возмещении "входного" НДС.

подскажите, пожалуйста: мы покупаем товар в РФ счет-ф с ндс и продаем в кз - отнимаем ндс. получается мы уходим в убыток, но после нам возвращают ндс и у нас по нулям. Это законно?

на сайте налоговой (вот тут) есть подборка документов по косвенным налогам: скачать
в архиве см. файл "6 Протокол по товарам в ТС.rtf", ст.1 - там расписано, что и в какие сроки предоставляется для возмещения НДС
с практической точки зрения ситуацию вам расписал ув. YYYY. по-видимому, вы никогда не занмались возмещением НДС, поэтому будьте внимательны при подготовке пакета документов
есть острая необходимость сделать именно так? если нет, то прибавьте к стоимости товара без НДС какую-нибудь свою наценку, чтобы у проверяющих (я имею в виду налоговую) не возникало лишних вопросов, ведь коммерческие структуры создаются для получения прибыли ;)

[

См. НК РФ главу "Налог на прибыль". Для исчисления прибыли берется цена товар без НДС, более того пример: вы "снимаете" НДС и продаете товар с наценкой 7% ( таковая в среднем сложилась для таких операций), эти 7% за вычетом операционных расходов будут ващей прибылью, и налог на прибыль ( 20%) с этой вы обязаны заплатить еще до подтверждения НДС в размере 0% из своих собственных средств.
Ваша сделка без прибыли не является ничтожной или незаконной, но ,вероятнее всего, может стать причиной выездной налоговой проверки со всеми вытекающими финансовыми потерями. Ибо фирма с такими параметрами - "однодневка".

Учитывая известный риск отказа в возврате НДС в былые годы мы всегда продавали казахам товар по цене покупки( но без НДС ). Откажет налоговая, плохо, но не катастрофа, вернет это и есть прибыль. Вот с этой цены начните с казахами разговор и при необходимости опускайтесь.

Аналогично. Да и сейчас не демпингую, благо данный рынок товаров позволяет.

т.е. берется цена товара - ндс 18% + 7 % наценка и продаем. с 7% платим налог на прибыль, а когда нам возмещают ндс 18% с них опять платим налоги. тогда к нам вопросов нет.

или мы заранее должны заплатить налоги с еще "невозмещенного" ндс

Налог на прибыль у вас будет только с 7%. Просто вся ваша операция с таким снятием НДС вызовет большую головную боль у финдиректора. Ибо он должен будет найти деньги на пополнение оборотного капитала, пока не возместят НДС 18-7 = 11% и на уплату налога на прибыль 20%*7= 1,4%. Он вас будет тихо ненавидеть, особенно если есть отсрочка платежа... Т.е огрузили на 1000000 рулей, ему нужно найти 124000 рублей на полгода.

я не бухгалтер и мне трудно все это понять, но очень надо. если не сложно как образовались эти цифры? почему: 18-7 и 124000

" -Дядя Миша вы так хорошо считаете.
- Нет, Витя, я просто цены знаю...
- Дядя Миша, но они же меняются...
- Какая разница... " (с) В.Суворов "Аквариум" .
Если вы просто работаете по найму, а затея с экспортом директорская - пусть он и разбирается, у него такая должность, как у эсэсовца: нести ответственность за все.

вы покупаете товар у поставщика за 118 руб. (в т.ч. НДС = 18 руб.)
делаете наценку 7 руб. и продаете клиенту на экспорт за (118 - 18 + 7) = 107 руб.
с 7 руб. вы должны уплатить налог на прибыль, 7 * 20% = 1,4 руб.

в результате получается:
1. вы заплатили 118 руб. поставщику и 1,4 руб. государству в виде НП
2. вы получили от клиента платеж в сумме 107 руб.
итого: 107 - (118 + 1,4) = -12,4 руб.

в дальнейшем (приблизительно через 6 месяцев) государство возместит вам НДС в размере 18 руб. и вы получите результат -12,4 + 18 = 5,6 руб.

а вообще, YYYY прав http://forum.funkysouls.com/html/emoticons/teeth.gif

благодарю за ответ

Если вы просто работаете по найму, а затея с экспортом директорская - пусть он и разбирается, у него такая должность, как у эсэсовца: нести ответственность за все.[/QUOTE]


да, но ц.у. дали мне

да, но ц.у. дали мне[/QUOTE]
Если финансовый результат на вас не возложен - то можете смело продолжать. В примере и я, и corpsereviver, абстрагировались от банковского процента и текущих затрат по отправке товара.

А что это за отметка о приемке груза? Кто ее ставит? Особенно если партнер забирает товар на условиях самовывоза. Что такое документ, подтверждающий уплату налогов?

ну просто погорячился, ясен перец что ошибка с транспортным доком, бывает

Если груз отправлялся по поручению продавца через другое юр/лицо и по ж/д, на каком и чьем документе необходимо получать и чью отметку продавцу для возмещения НДС?
заявление на ввоз сделали;
тметка станции отправления в ж\д накладной о приемке груза есть;
планируется получить также акт приемки-передачи оборудования.

Помогите пож-та разобраться.