НДС в Белоруссии.
 

Поизучав вопрос растаможки нового автомобиля в РБ на юр. лицо, не уяснил для себя момент с уплатой НДС. Как я понял, при таможенном оформлении белорусскими таможенниками требуется уплата только пошлины, а вот когда уплачивается акциз и НДС? И каков механизм этой уплаты? В декларации суммы акциза и НДС указываются, но почему-то не платятся при таможенном оформлении.
Просьба откликнуться тех, кто знаком с механизмом уплаты НДС в Белоруссии.

Если юр. лицо растамаживает в белоруссии авто, а затем продаёт машину российскому физ. лицу, ответственность по уплате НДС и акциза лежит на белорусской фирме? Как это контролируется при получении ПТС в России? Посылается ли запрос в Белоруссию об уплате НДС и акциза?

Присоединюсь к вопросам.
Добавлю, со слов менеджеров как дилера Тойоты, так и БМВ в РБ НДС платится с "прибыли". Цена ближе к этой версии ( на БМВ разница с дилером РФ до 15% в пользу РБ, по Тойоте эта разница сейчас меньше, они недавно подняли цены) По моей просьбе прислали ГТД на новые авто, ввезенные в РБ в 2010г. В ГТД исчисление НДС "как в РФ". Учитывая, что НДС в РБ 20%, цена на авто д.б. выше. Явное несоответствие.

Ниже ссылка на ГТД от Тойота Минск (пост 280)
http://www.tks.ru/forum/showthread.php?t=227005&page=28

Менеджеры это конечно хорошо, но интерсно, что бы сказали бухгалтера???
В моём понимании, НДС с "прибыли" платится до тех пор, пока автомобиль переходит от юр. лица юр.лицу. В принципе, в России то же самое, просто НДС просят возвратить у государства. Но вот как только машина переходит в собственность частному лицу, НДС должен быть уплочен по-моему полностью.

Мнения комнетентных в этих вопросах людей и ждем в этой ветке.
Дилеры в РБ продают автомобили в собственность частным лицам, думаю в этом сомнений нет. В том числе и частным лицам из России. И в конечной цене у них не заложен "полный" НДС ( по крайней мере у рассмотренных дилеров ), который тем не менее исчислен в ГТД. Это требует пояснения.
А пока, к сожалению, мы полемизируем друг с другом, задавая по-сути одни вопросы. Вы их сформулировали. Ждем...

Есть указ http://tamagent.biz/INFO/Documents/Ukaz_PRB_546.htm , полный ндс указывается в гтд очевидно для расчёта разницы между ценой покупки и ценой продажи. Влзможно, наши будут пытаться заставить доплатить ндс полностью.

Решил UP-нуть темку. Мож кто из мудрецов обратит внимание....
Итак. Имеется спор о необходимости уплаты НДС ( вернее, уплаты разницы по ндс) при покупке гражданином Р.Ф.для личного пользования нового автомобиля у дилера ( и не только) в Р.Б.
Условие: продавцом в Р.Б.за автомобиль уплачен таможенный платёж в размере 30% таможенной стоимости ( или 2,15 евро за кубик) + НДС по зак-ву Р.Б. ( 20 % от разницы сумм).
Существует два мнения:
1) Лицу, приобретшему такой авто, придётся уплатить разницу по НДС: межу "нашими" 18 % и НДС, уплаченому в Р.Б.
Форумчане , придерживающиеся такого мнения ссылаются на следующие правовые акты:
а)Статья 143 Налогового кодекса:
1. Налогоплательщиками налога на добавленную стоимость (далее в настоящей главе - налогоплательщики) признаются:
(в ред. Федеральных законов от 29.12.2000 N 166-ФЗ, от 01.12.2007 N 310-ФЗ)
организации; индивидуальные предприниматели;
лица, признаваемые налогоплательщиками налога на добавленную стоимость (далее в настоящей главе - налог) в связи с перемещением товаров через таможенную границу Российской Федерации, определяемые в соответствии с Таможенным кодексом Российской Федерации.
б)П Р О Т О К О Л ( СОГЛАШЕНИЕ)
о порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров в таможенном союзе
- в котором прописна обязанность об уплате НДС при ввозе товаров
Второе мнение : лицо, приобретшее такой автомобиль, освобождено от уплаты данных доплат.
Обоснованием таккой версии являются:
а) ПОРЯДОК
ЗАПОЛНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО КОСВЕННЫМ
НАЛОГАМ (НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ И АКЦИЗАМ)
ПРИ ВВОЗЕ ТОВАРОВ НА ТЕРРИТОРИЮ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
С ТЕРРИТОРИИ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
(в ред. Приказов Минфина РФ от 27.11.2007 N 118н,от 31.07.2009 N 83н)
I. Общие положения
1. Налоговая декларация по косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при ввозе товаров на территорию Российской Федерации с территории Республики Беларусь (далее - декларация) представляется организациями и индивидуальными предпринимателями (далее - налогоплательщики), на которых в соответствии с Соглашением между Правительством Российской Федерации и Правительством Республики Беларусь о принципах взимания косвенных налогов при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг от 15 сентября 2004 г. (далее - Соглашение) и абзацем первым статьи 4 Протокола между Правительством Российской Федерации и Правительством Республики Беларусь о порядке взимания косвенных налогов при выполнении работ, оказании услуг от 23 марта 2007 г. (далее - Протокол) возложена обязанность по исчислению и уплате в бюджет налога на добавленную стоимость (далее - налог) и акцизов, в налоговые органы по месту учета налогоплательщиков
б) Определение СТП
Совокупный таможенный платеж
Совокупный таможенный платеж (СТП) взимается при оформлении автомобиля физическим лицом только в случае, если это лицо зарегистрировано в качестве предпринимателя без образования юридического лица.

СТП включает в себя: -таможенную пошлину, взимаемую по ставкам, определенным Таможенным тарифом в зависимости вида автомобиля, типа двигателя (дизельный или бензиновый) и объема двигателя. Для автомобилей установлена так называемая комбинированная ставка пошлины. При этом адвалорная (процентная) часть пошлины составляет 25%, а специфическая исчисляется в Евро/1 куб.см и зависит от типа и объема двигателя. Величину пошлины можно посмотреть в ТН ВЭД, выбрав соответствующий код из группы 8702 или 8703
-акциз, ставка которого зависит от мощности двигателя в лошадиных силах (Л.С.) или КВт. Величина акциза зависит от мощности двигателя:
-от 90 л.с. до 150 л.с. включительно - 15 руб./1 л.с.
-от 150 л.с. - 153 руб./1 л.с.
-НДС в размере 18% от таможенной стоимости, увеличенной на сумму таможенной пошлины и акциза
в) Отсутствие сведений о небходимости уплаты разницы налогов, акцизов при перемещении физическими лицами товаров для личного пользованиячерез таможенную границу таможенного союза и совершения таможенных операций, связанных с их выпуском ( Соглашение о порядке перемещения...ст.17. последний абзац) )
г) Сведения из Энциклопедия спорных ситуаций по НДС ( консультант +) о том ,что НК РФ признает плательщиками НДС только организации и предпринимателей , а так же ,если в если в действиях лица есть признаки предпринимат. деятельности.
НА ОСНОВАНИИ ВЫШЕИЗЛОЖЕННОГО СВЕДУЮЩИХ ПРОШУ:
1) Высказать аргументированное мнение
или
послать (дать ссылку ) по верному пути.
С уважением..
P.S. Пока писал, подумал: -" А почему у товарищей с соседней ветки нет таких проблем?".
Ведь есть же там люди, пригнавшие авто до 3-х лет ( они подпадают под определение новых авто). Причём, машины были куплены как у физических лиц ( из под попы), так и у официальных дилеров...

Потому что товарищи из соседних веток везут машины, "проходные" на Россию, т.е. машины, выпущенные в свободное обращение на территории РБ до 01.01.2010, эти машины являются товарами таможенного союза при любом условии, независимо от того, сколько им лет и у кого они куплены. На эти машины никаких доплат быть не может.

В принципе логично. Но как жа быть, тогда, с нашими авто, ведьСтатья 17Переходные положения
1. Автомобили, ввезенные после 1 января 2010 года на территорию Республики Беларусь или Республики Казахстан из третьих стран, в отношении которых таможенные пошлины, налоги уплачены по ставкам, отличающимся от установленных приложением 5 к настоящему Соглашению, в Российской Федерации признаются иностранными товарами: это, я так понимаю. "непроходные"
Действие части первой настоящего пункта не распространяется на автомобили, ввезенные после 1 января 2010 года, в отношении которых таможенные пошлины уплачены по ставкам, установленным Единым таможенным тарифом таможенного союза.- "А это какие?"
И где здесь, хоть слово, про налоги?

Очень жаль. Кому бы на них стукануть ( про НДС)?:cool::D

а это наверное эти

"Единый таможенный тариф – свод ставок таможенных пошлин, применяемых к товарам, ввозимым на единую таможенную территорию из третьих стран, систематизированный в соответствии с единой Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности таможенного союза (ТН ВЭД ТС"

Здесь ничего нет про косвенные налоги, здесь только ставки пошлин. Налоги регламентируются другим соглашением. Как будут состыковываться юрик - физик - НДС непонятно. Очевидно будут какие-то дополнения или изменения. Пока мне ответа не найти.

Вот вот. Я про это давно талдычу:)
И зовут его НАЛОГОВЫЙ КОДЕКС ( да Вы и сами это прекрасно знаете):D.Более того, именно на налоговую ( и только на налоговую)возложена обязанность по сбору НДС. И в данном случае необходимо будет заполнять налоговую ( а не таможенную) декларацию
Поэтому НДС ( в нашем случае)и не должен волновать таможню
Вывод: таможенник на брянщине сказал правду:D
А для чего это нужно? Если Батька так любит свой народ ( продавцов авто), то это исключительно его проблемы ( меньше налогов).
Нам ( государству Р.ф.) что с того?
Высказался выше...:D

Butch, Гляньте:http://www.tks.ru/auto/calc/
Вы видите то же что и я в правом нижнем углу..( без шуток)?
Ввозит
физическое лицо (ЕТС)
юридическое лицо (СТП)

Кто даст ссылку на первоисточник ( кому ЕТС, а кому-СТП)???

Сам теперь знаю......:)
Но никому не скажу........:D

Скажите пожалуйста))))
Будут ли проблемы связаные с уплатой НДС. в РФ. при покупке машины или мотоцикла физлицом гр. РФ у гр. Беларуси.

Если речь идет о налогах, то для меня, как физ.лица и резидента РФ есть налоговый кодекс РФ. В котором четко написано, что НДС платят - ЮРИДИЧЕСКИЕ ЛИЦА, которые ПРОДАЮТ. Что должно доплачивать физ.лицо которое купило? Не понимаю.

Спасибо.

Хватит уже старьем пользоваться. Из Германии везешь - платишь, из РБ, РК -нет
Статья 143 Налогового кодекса:1. Налогоплательщиками налога на добавленную стоимость (далее в настоящей главе - налогоплательщики) признаются:
организации;
индивидуальные предприниматели;
лица, признаваемые налогоплательщиками налога на добавленную стоимость (далее в настоящей главе - налог) в связи с перемещением товаров через таможенную границу Таможенного союза, определяемые в соответствии с таможенным законодательством Таможенного союза и законодательством Российской Федерации о таможенном деле.

Дело в том, чтио в РБ юрлица могут уплачивать налоги либо по упрощенной схеме от дохода (индивидульные предприниматели), либо в гораздо большем объеме при большом обороте (крупные фирмы). И выбранную форму налогообложение контролируют налоговая инспекция по месту регистрации юрлица. Физическое лицо (например покупатель товара из РФ) вообще не уплачивает ндс по опредению, и после того как товар растаможен и выпущен в свободное обращение на территорию там. союза какие вообще доплаты могут быть. Российская таможня просто проверяет сведение об уплате таможенных пошлин, а то, какие налоги и с какой налоговой базы платит юрлицо в РБ - это вообще не дело любой таможни.

да как бэ
 

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
гы, говорите не дело любой таможни? А вы погуглите. Аль просто на таможне спросите. Вот в Германии таможня так вообще с гастарбайтерами нелегалами борется и только она (отдель специальный). И еще ряд специфических функций и полномочий.

А что касаемо РФ, так я если честно вообще потерялся, поизучав немецкое налоговое законодательство. НДС налог, предназначенный вообще для частников. Для уплаты этих денег ЧАСТНИКАМИ в казну государства. Для фирм он вообще нейтрален, если что. Фирмы лишь инструмент. Аднака при ввозе российским частником бу машины из-за границы СЕБЕ в рф, этот частник почему то не должен платить при этом ндс на нее, он освобожден. Хм... А вот на его месте фирма- должна. И продав эта фирма в РФ авто этому же частнику заплатит этот налог. То есть частник заплатит в конечном итоге. Хм... ничего не понимаю. Кстати, немецкий частник ндс заплатит, если везет машину из Америки.

А тут еще и допсоглашения и Таможенный союз. Налицо экономия на неуплате налога НДС российскими частниками. Точнее на разнице начисления этого налога. Ситуация неновая. Я вот на прошлой неделе в Германии машину покупал. Дак там через километр голландия. Границ то нет. Поехал по совету немца заправился в голландии. А чо, дешево получается :) Хотя через км стоит немецкая заправка в германии. Она для кого? Там дорого. А так да... все легально.

Так вот сдается мне, что самое неприятное, что про эту брешь налоговую с РБ вспомнят задним числом кому надо. В РФ такое бывает.

При растаможке автомобилей физическими лицами НДС включен в единую ставку (например: на легковой авто от трех до пяти лет с объёмом двигателя 1986 сантиметров кубических ставка таможенной пошлины равна 2,7 евро за 1 куб. сантиметр рабочего объема двигателя, а для юридических лиц ставка пошлины равна 35%, но не менее 2,15 евро за 1 см3 объема двигателя + 18% НДС).

Я думаю теперь понятно, что по физлицам вообще нету никаких органичений. Растаможил по тарифам (которые, повторюсь, больше чем для ЮЛ), и делай что хочешь внутри таможенного союза.

А вот ЮЛ немного сложнее. Тут просто разница в том, что в РБ если ЮЛ работает по упрощенной системе налогообложения, то освобождается от НДС. И если Беларусь считает это приемлимым (т.к именно она недополучает сумму косвенных налогов в свой бюджет считая это льготой для ИП в соотв. с указом президента для поддержки малого бизнеса). Поэтому человеку, который приобретает автомобиль для личного пользования у юрлица по идее должно быть без разницы т.к. это не его задача предоставлять льготы по ндс, а это задача государства, которого такая ситуация устраивает. Другое дело, что такая ситуация, возможно, не устраивает РФ, хотя мне кажется, что общая сумма автомобилей, купленных у юридических лиц в РБ - это капля в море по сравнению с объемом рынка. Ну а если проанализируют и решат, что не капля, то тогда налоговое законодательство заставят унифицировать.

Не освобождается по закону

Подскажите, пожалуйста, а как происходит растаможка автомобиля в Германии?

Принятие Указа Президента Республики Беларусь от 4 апреля 2011 г. № 130 «О внесении изменений и дополнений в некоторые Указы Президента Республики Беларусь» направлено на установление равных условий налогообложения, как при ввозе, так и при производстве и реализации автомобилей на территории Республики Беларусь.
В частности изменения и дополнения в Указ Президента Республики Беларусь от 24.11.2005 № 546 «О некоторых вопросах налогообложения товаров, перемещаемых через таможенную границу Республики Беларусь» (далее – Указ № 546) предусматривают:
-освобождение от НДС и акцизов при ввозе автомобилей, независимо от страны ввоза (ранее названные преференции не распространяются на транспортные средства, ввозимые с территории Российской Федерации);
-определение налоговой базы по налогу на добавленную стоимость при реализации юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями транспортных средств как разницы между ценой реализации и ценой приобретения транспортных средств, вне зависимости от места их приобретения и категории продавца (т.е. ими могут быть как физические, так и юридические лица) (ранее названная преференция распространялась только на лиц, реализующих автомобили, ввезенные ими на территорию Республики Беларусь в соответствии с Указом № 546).
http://gomel-agency.org/news/20.04.2011/3660.html

А упрощенка здесь причем? Указ же на всех ЮЛ и ИП распространяется

О чем вы вообще говорите? Какой НДС при ввозе? НДС платят юридические лица в РФ, которые ПРОДАЮТ.

Это откуда цитата?:) Щас батька указ отменит и лавочка закроется:(

Это вы насчет спекулятивной сплетни?

Подскажите, должен ли я что либо доплачивать, если буду покупать машину у физ. лица в Белоруссии, которые покупал ее новой в 2007 году у Белорусского дилера? Нужно ли возмещать разницу в начислении НДС?

Никакой разницы в НДС доначислять к оплате вам никто не будет, ни таможня ни налоговая! Покупайте, получайте на таможне ПТС и на учет в ГАИ.

Подскажите, при покупке фургона Рено мастер 2009 г.в. растаможенного после 15.02.2012 юр. лицом по единому тарифу, надо ли будет платить ндс в России.

нет.

Спасибо

А если автомобиль 2007года
в белорусии таможился 17.09.11 года ? По единым ставкам ТС . Надо будет доплачиветь ндс в рф?

Ответ в соседней теме этого раздела. Пользуйтесь поиском.

Если вы ИП - то придется платить НДС.

Уже все прочитал . Однозначного ответа так и не услышал.

а если российский ИП покупает авто растаможенное по новым ставкам и уже уплаченым НДС у белорусского ИП?

Люди, вы как с таким игонором налогового законодательсва до сих пор на свободе? Ответ про НДС для ИП однозначный http://www.tsouz.ru/MGS/mgs-11-12-09...-26-pril1.aspx и статья 23 ГК РФ.