Резидент РФ покупает в италии, продает в казахстан без завоза в РФ. Как организовать?
 

Уважаемые коллеги, помогите решить задачу.

Дано:
Участники:
Продавец - Резидент Италии
Посредник - Резидент РФ
Покупатель - Резидент Казахстана
Транспорт: От Резидента Италии до Резидента Казахстана, без заезда в РФ.
Оплата:

1. Резидент Казахстана платит Резиденту РФ.
2. Резидент РФ далее платит за товар Резиденту Италии и получает итальянский инвойс, но не отдаёт его клиенту из казахстана, а выдаёт свои счёт фактуру и накладную.

Задача: Организовать эту хитрую систему... При этом Казахстан напрямую италии платить не может, так как итальянцы тогда слишком малую комиссию нам кинут. Оплата должна быть именно Казахстан -> Россия -> Италия. Не иначе...

Никогда этого не делал, По сему у меня куча вопросов:
1. Достаточно ли заключить какой-то трехсторонний контракт? Или надо 2 двухсторонних контракта? Я склоняюсь к двум контрактам.
2. Какие базисы поставок должны быть в контрактах? Соответственно кто будет затамаживать? Резидент РФ не может же? Или может? Но по каким документам?
3. Кто где как и какие налоги будет платить?

Щас Дохтер с Игорем Казахстан подтянутся - объяснят, как это возможно. Уверяют, что леХко.

Я буду безмерно благодарен сиим уважаемым Господам.

Господа, присоединяюсь к топикстартеру. Каким образом процедуру осуществить, полностью аналогичная ситуация. Дохтер с Игорем или же иные сведущие отзовитесь!

Чую Дохтер и Ко решили сначала сами разобраться. Наверное не так уж это и "леХко":(

Особливо когда один работает просто менегером, а другой - в отделе снабжения и закупок.

А в чем именно сложность?
Я ща серьезно, без ёрничества.

С резидентством в ТС сложность имеецца, а еще в разделе про "Таможенный союз" 4-5 тем подобных. Просто Дохтер в данный
раздел не ходит...

Какая именно сложность?
Продавец - резидент РФ, Покупатель и декларант - резидент РК, Отправитель - резидент Италии.

А Вы посчитайте чтобы банковская комиссия у Вас маржу ещё больше не сожрала.
А то может лучше синицу в руки, чем ....;)

Ну тут была тема лимиты, которая позвонила такой же в Сбер и сувместно определили комиссию в 0,15%, правда с оформлением ПС:D:D:D:D:D

Уважаемыеи коллеги. добрый день.

Сложности тут есть - как быть с документами на груз?. Покупают то по одной цене (Итальянцы готовят инвойс допустим на 10 рублей, а продают в Казахстан по 20 рублей). В первом случае они покупатели, во втором -продавцы. Плюс открыт вопрос с возвратом НДС для Итальянцев.....

Сложность в том, кому быть декларантом (сделка не внешнеторговая). Тему пережевывали миллион раз. Дохтер утверждает что в РБ проблем нет, по РК ситуации полярные. Но скан деклараций никто пока не выложил...

Э-э-э-э. Краем глаза глядел эти темы, честно говоря...
А отчего бы и итальянцам (через там.представителя, ес-сно) не быть декларантом? Раз сделка не внешнеторговая...

По законодательству Казахстана ?

Тут, мне кажется, засада с другой стороны. Деньги за товар в Италию ушли, а товара то нетути. Как бы с прокурором на эту тему общаться не пришлось ?

Прокуратура валютным контролем не занимаецца, если только в Башкрии :D, на контракты без ввоза товара на территорию РФ разрешения ЦБ РФ не требуется с 2004 года :bu:, а вот коллега IM-EX про комиссию банка прав.

У итальянца то как раз сделка обычная, внешнеторговая. И по ней декларантом должен быть россиянин. Который не может быть таковым на территории РК. Вот в чем засада.

По законодательству Таможенного союза. Деньги ушли не в Италию, а в Россию, сделка с которой не является внешнеторговой.

Зато занимается уголовным.

А вот что в законе о валютном регулировании


Статья 19. Репатриация резидентами иностранной валюты и валюты Российской Федерации

1. При осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом, обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами), обеспечить:
1) получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них;
2) (неполученные на территории Российской Федерации) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, непереданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на ни

(Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 06.12.2011) "О валютном регулировании и валютном контроле")


И где такое написано ?
Статья 193. Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте





Невозвращение в крупном размере из-за границы руководителем организации средств в иностранной валюте, подлежащих в соответствии с законодательством Российской Федерации обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк Российской Федерации, -



наказывается ограничением свободы на срок до трех лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок.



(в ред. Федерального закона от 07.12.2011 N 420-ФЗ)



(см. текст в предыдущей редакции)



Примечание. Деяние, предусмотренное настоящей статьей, признается совершенным в крупном размере, если сумма невозвращенных средств в иностранной валюте превышает тридцать миллионов рублей.



(в ред. Федеральных законов от 08.12.2003 N 162-ФЗ, от 07.04.2010 N 60-ФЗ)



(см. текст в предыдущей редакции)

http://www.consultant.ru/popular/ukrf/10_31.html#p3061
© КонсультантПлюс, 1992-2012
Статья 193. Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте





Невозвращение в крупном размере из-за границы руководителем организации средств в иностранной валюте, подлежащих в соответствии с законодательством Российской Федерации обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк Российской Федерации, -



наказывается ограничением свободы на срок до трех лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок.



(в ред. Федерального закона от 07.12.2011 N 420-ФЗ)



(см. текст в предыдущей редакции)



Примечание. Деяние, предусмотренное настоящей статьей, признается совершенным в крупном размере, если сумма невозвращенных средств в иностранной валюте превышает тридцать миллионов рублей.



(в ред. Федеральных законов от 08.12.2003 N 162-ФЗ, от 07.04.2010 N 60-ФЗ)



(см. текст в предыдущей редакции)

http://www.consultant.ru/popular/ukrf/10_31.html#p3061
© КонсультантПлюс, 1992-2012

Ну давайте начнем с того, что в ТК не о внешнеторговой, а о внешнеэкономической сделке идет речь.
Понятие внешнеэкономической сделки нигде не раскрывается. И ставить знак равенства между внешнеэкономической внешнеторговой и международной сделкой я бы не стал.
Исходя из некоторых определений (теоретических) внешнеторговой является в том числе сделка, в результате которой товар пересекает границу РФ.
Поэтому ИМХО вполне допустимо считать внешнеэкономической сделку между резидентами РФ и РК при условии поставки товара из-за границы.
Хотя это палка о двух концах, т.к. встречал решение в котором суд констатировал, что сделка между иностранной компанией, имеющей представительство в РФ, и российской компанией признавалась не внешнеэкономической, т.к. отсутствовал иностранный элемент (представительство же в РФ).

У нас ситуация анологичная.

С валютным законодательством все впорядке: отправка валюты закрывется отгрузочным инвойсом от итальянцев. Главное правильно прописать условия поставки в контракте.

У меня вопрос в другом: любимые белорусы должны получить инвойс из России и растаможить груз по российскому инвойсу. Этот инвойс должен пройти все границы вместе с грузом? тогда возникает сложность с его передачей. И второй вопрос: с белорусами возникают отношения экспорта: как их закрывать перед налоговой?

Экспорт - подразумевает перемещение товаров,у вас его нет. КБухгалтеру(С)

В прибалтике есть склады, которые находятся в типа Своб. экон. зоне. Там европейскую ЕХ можно закрыть транзитом. А после этого открыть ТИР, СМР и прочие доки от российской компании. Компания ШЕНКЕР в Риге практикует.

http://v1.ru/text/newsline/553464.html

Волгоградская таможня расследует дело о невозврате валюты из-за границы


Отделом дознания Волгоградской таможни расследуется уголовное дело по факту невозвращения в крупном размере из-за границы средств в иностранной валюте, подлежащих обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк на общую сумму более 425 миллионов рублей. Об этом сообщили в пресс-службе Южной оперативной таможни.
Как сообщили в ведомстве, факт невозвращения валютной выручки выявлен сотрудниками оперативно-разыскного отдела Волгоградской таможни совместно с сотрудниками управления экономической безопасности и противодействия коррупции ГУ МВД России по Волгоградской области.
В ходе проведения проверки сообщения о преступлении было установлено, что российская компания, занимающаяся деятельностью в сфере судостроительства, заключила внешнеэкономические контракты с австрийской компанией на поставку оборудования. После заключения контрактов были открыты соответствующие паспорта сделок. Согласно ведомостям банковского контроля, по каждому паспорту сделки на расчетный счет австрийской компании по банковскому ордеру и на основании валютных платежных поручений поступали суммы, соответствующие полной цене контракта.
Контрактами были определены сроки поставки оборудования, однако позднее в уполномоченный банк предоставлялись многочисленные дополнительные соглашения к контракту об изменении сроков поставки товара, что постоянно оттягивало момент окончания исполнения обязательств австрийской компанией по поставке товара.
Согласно объяснениям, взятым оперативными сотрудниками Волгоградской таможни у экс-гендиректоров российской компании, оборудование в оговоренные контрактом сроки поставлено не было, чем выразилось нарушение сроков поставки, при этом все они заявляют, что никаких дополнительных соглашений о продлении сроков поставок ими не подписывалось. Согласно справке специалиста, подписи со стороны российской компании в указанные соглашения внесены посредством технического монтажа с помощью компьютерно-технических средств. Кто предоставлял в банк поддельные дополнительные соглашения к контрактам, устанавливает следствие.
Как объяснил действующий гендиректор российской компании, строительство судов, для которых заказывалось оборудование, не ведется. Сам по себе факт неперечисления в установленный срок средств в иностранной валюте на счета в уполномоченном банке еще не свидетельствует о наличии в действиях руководителя организации-резидента умысла. Это может явиться следствием недобросовестности зарубежного партнера, изменения конъюнктуры рынка или котировок валют, наличием форс-мажорных обстоятельств. Однако в данном случае имеются достаточные данные полагать, что у руководителя компании был умысел на совершение преступления. Установлено, что руководством судостроительной компании не было принято ни малейших мер по поставке оборудования так же, как и по возвращению в уполномоченный банк РФ денежных средств после неисполнения условий контракта.

Какое отношение отдел дознания Волгоградской таможни имеет отношение к прокуратуре? А если бы не предстоящая реорганизация с перспективой превращения в пост, скорее всего этого дела и не было бы,
к тому же схема, мягко говоря, нехарактерна для вывод денег - Австрия не оффшор, а страна с очень жестким налоговым бременем.

У Сергея Викторова (автор заметки про Волгоградскую таможню) не все в порядке с русским языком.
Да и с логикой тоже туговато.

А что вы хотите от деревенского журналиста?

http://www.consultant.ru/popular/upkrf/11_27.html#p2383

УПК
Статья 146. Возбуждение уголовного дела публичного обвинения

...
4. Копия постановления руководителя следственного органа, следователя, дознавателя о возбуждении уголовного дела незамедлительно направляется прокурору.


4. Копия постановления руководителя следственного органа, следователя, дознавателя о возбуждении уголовного дела незамедлительно направляется прокурору.....

...В случае, если прокурор признает постановление о возбуждении уголовного дела незаконным или необоснованным, он вправе в срок не позднее 24 часов с момента получения материалов, послуживших основанием для возбуждения уголовного дела, отменить постановление о возбуждении уголовного...

Ну и в чем здесь функция органов валютного контроля? С таким уровнем юридической подготовки в нашей сфере работать опасно и дорого.
з.ы. может разоритесь на актуальную версию справочной системы, т.к. с появлением функции прокуратуры с появлением СК все-таки изменились.

Ну да, подследственным сильно легче от того, что дело ведет не прокуратура, а другой орган :)

Прокуратура никогда такие дела и не вела....