шеф монтаж - стоимость
 

Добрый день, уважаемые эксперты !
просьба подсказать:
в контракте и спецификации прописана отдельно стоимость оборудования и шеф - монтажа.Оплата по контракту - в т.ч и за шеф монтаж уже прошла. ПС не оформляли (стоимость до 50 тыс.долларов).
Но груз из за ошибки отправителя идет с инвойсом на полную контрактную стоимость (шеф монтаж не выделен отдельной строкой).

Как сейчас лучше поступить? Варианты:
1. переделать инвойс и получить письмо от продавца о правильной стоимости ( без монтажа) и заявить в ДТ только стоимость оборудования
2. переделать инвойс , письмо от продавца, в инвойсе указать и стоимость оборудования и стоимость монтажа. Заявить полную фактурную стоимость в ДТ и вычет в ДТС?
3. сделать 2 инвойса: на оборудование и на монтаж и заявить в ДТ только оборудование
Спасибо !

1

Спасибо !

Пункт 2 статьи 5 м/с от 25/01/2008 "Об определении таможенной стоимости товаров..." устанавливает, что:
"Таможенная стоимость оцениваемых (ввозимых) товаров не должна включать перечисленные ниже расходы при условии, что они выделены из цены, фактически уплаченной или подлежащей уплате, заявлены декларантом (таможенным представителем) и подтверждены им документально:
- расходы на производимые после прибытия товаров на таможенную территорию Таможенного союза строительство, возведение, сборку, монтаж, обслуживание или оказание технического содействия в отношении таких оцениваемых (ввозимых) товаров, как промышленные установки, машины или оборудование".
В контракте и спецификации у Вас стоимость монтажа выделена.
Контракт и спецификация являются документами, значит, с документальным подтверждением всё в норме.
Заявляёте эти суммы в ДТС и дело в шляпе.

Надо до подписания контракта считать что выгоднее- выделять шеф монтаж как услугу иди включать его в стоимость товара.
Можно предположить, что при нынешних ставках ввозных пошлин второй вариант предпочтительней. Так если ставка пошлины 0 %, то НДС уплаченный таможне ставиться на вычет в налоговой декларации, то в итоге затрат фактически на таможенные платежи нет.

При первом варианте ( шеф монтаж как услуга ) со стоимости работ покупатель как налоговый агент должен удержать НДС с продавца до перечисления ему денег. Интересно Вы удержали или банк не заметил ?.
При этом это ( про удержание НДС ) должно быть прописано в контракте. Если это не прописано, то уже к стоимости работ надо начислить НДС и уплатить его в бюджет. Это НДС можно также поставить на вычет.
Однако есть еще налог на доходы иностранных юридических лиц ( бухам изучать, много нюансов, не берусь по безграмотности давать полный комментарий ) по ставке 20 % который так же должен удержать или заплатить их из своих средств покупатель как налоговый агент если деятельность инофирмы не образует постоянного представительства( в налоговом смысле ). Вероятно это так у Вас. Это налог можно не платить если между странами есть договор об избежание двойного налогообложения, но что бы его применить надо бухам это уметь делать.
Так же в некоторых таможнях выделение стоимости шефмонтажа иногда рассматривают как попытку занизить таможенную стоимость и требуют ее включить в ТС, а потом предоставляйте документы и мы скорректируем ТС и вернем платежи. Это геморрой.
Вывод. Если опыта нет у бухов, то проще и скорее всего выгоднее сейчас изменить контракт и включить шеф монтаж в фактурную стоимость

Напрасно Вы так. Есть куча судебных решений, когда суд встает на сторону таможни по вопросам включения в ТС оплат, которые не выделены в инвойсе отдельной строкой. Например, расходы на транспортировку по ТТ ТС.

просто на всякий случай

если не (1) - будете бодаться с налоговой по уплате НДС за шеф-монтаж.
успеть заменить до границы.

а где та грань когда в дтс указывается вычет, а когда просто заявляется фактура без монтажа?
Что должно отличаться.
Я всегда думал, что нужно указывать вычет в дтс только если указали монтаж в инвойсе на оборудование.

границу уже прошли. увы..

Спасибо за документ ! Получается, что если фактически это оборудование, но таможня присваивает код товара из 85 группы, то вычет заявлять нельзя?

С чего такой вывод? В 85 группе есть, например, промышленные печи. Или вся совокупность телевизионного многокомпанентного оборудования, сложное локационное оборудование. И исключать из них стоимость шеф-монтажа можно и нужно.
Это из электробритвы или бытового пылесоса нельзя.

Добрый вечер !
Просьба уточнить, кто сталкивался с этим:
То есть если инвойс прошел границу уже со стоимостью с монтажом, то письмо от продавца об ошибке и новый инвойс без отметки в таможне не примут и придется только в ДТС указывать вычет?

Не так. Корректировать инвойс можно до подачи ДТ. Ибо подача является юридически значимым действием. Какие бумаги были до подачи - мало кого волнует.

Спасибо !
Придется значит еще письмо писать на нач.поста чтобы приняли к оформлению инвойс с новой стоимостью, без отметок пограничной таможни?

Да.

так инвойсы-то всё равно формализованные, и там не видно, есть отметки таможни или нету их...

Или у вас в Англии до сих пор ГТД на шуршачей бумажке практикуется?:D

Конечно. ТрадицЫи жеж... Вот так и заполняют до сей поры:

http://i.dailymail.co.uk/i/pix/2013/...29_634x428.jpg

А вот интересно мне какой код вида контракта указан в паспорте сделки 2 или 9 ?

нету у них ПС.

Был бы ПС, был бы 9. Ибо сказано:

Мне кажется Королева прочитала вежливо поблагодарила и проигнорировала.
Даже не ответив на вопрос удержали ли они с продавца и заплатили ли НДС со стоимости услуги. Из сказанного мной ниже следует, что если грамотных людей на фирме нет, то шеф монтаж всегда лучше включать в стоимость товара. И это не поздно сейчас сделать в ДТ тем более инвойс есть. Таможня только за, контракт можно поправить на всякий случай и потом, продавцу все равно он ничего не понимает в нашем дерьме.

Таможня-то - за... А вот как правильно отражать НДС, который должен был быть уплачен за нерезидента, проводившего монтаж, а фактически уплачен при таможенном оформлении ввозимого товара - эту головоломку решать главбуху. И это только кажется, что налоговая проверка сравнит только цифры и успокоится, увидев, что они одинаковые...

Контракт чуть поправить. Станет типа :"цена товара.... Х включая шеф монтаж " и все, можно даже страницу заменить без продавца:D.
Тем более Королева не говорит что они уплатили НДС с услуги

День добрый!

Шеф-монтаж как распределяем в ДТС? По стоимости? По весу? По наитию?

Надо выбрать два правильных варианта?:)
Я руководствовался бы логикой в каждом конкретном случае. А именно, описанием конкретных товаров, между которыми данные расходы следует распределять.

Шеф монтаж тут, на территории ТС?
Тогда вообще не распределяем.

Уже начали. До меня. Никуда не деться.

кто начал? Таможня? Ну тогда пусть распределяет как хочет - всё равно незаконно...

Что незаконного то, уменьшать ТС на стоимость монтажа?:D Он в контракте прописан. Вопрос не стоит в том, заявлять его или нет. Вопрос в том как его размазать по нескольким ДТ, на линию в разобранном виде

вот не пойму... Ты говорил: "уже начали распределять". Кто? Куда? Как?

+ к тому - как этот шефмонтаж в контракте прописан - ? Сколько %% от стоимости оборудования составляет?

++ к тому: а в счетах с товаром что насчёт этого шефмонтажа? Написан? Не написан? Это ж всё смотреть надо...

В счетах ничего. Если б чего то было, я б тут не строчил:D

тогда вообще ничего не понимаю...:o

В контракте указан шеф-монтаж за целую хренотень. Декларироваться хренотень будет частями, разными ДТ.

ТЭО по весу. Страховку по стоимости. Как раскидать монтаж?

Только увидела комментарий.Узнала у бухгалтера:С продавца не удерживали,НДС Планируем платить со стоимости услуг. Шеф монтаж не включали в стоимость товара,хотя он был обозначен в контракте. Вопросов у таможни не было.

Выделен отдельной суммой?
Вообще никак не включать и следовательно не разбивать.
А на таможне сказать, пусть радуются халяве, предыдущей.
Но власть переменилась и теперь белые пришли, а они копейку считать умеют.:cool:
Но не забыть НДС оплатить родной налоговой одновременно с оплатой за него.
p.s. Да и конечно подать на корректировку после выпуска.
От геморрою себе нажили.:(

Все вообще не так. Инвойсы без разбивки, с "зашитым" монтажом. Я его не ВКЛЮЧАТЬ, а ИСКЛЮЧАТЬ собираюсь. Но что удивительно, сути вопроса это не меняет.)

Я понял следующим образом.

Дано:
Некая производственная "линия", состоящая из отдельных машин, разного веса и стоимости каждая.
Стоимость "линии", включая шеф-монтаж, составляет ХХХ условных единиц, в том числе стоимость шеф-монтажа составляет YYY условных единиц.

Найти:
Каким образом распределить стоимость шеф-монтажа (YYY у.е.) исключив его из таможенной стоимости "линии" (ХХХ у.е.), при условии, что классифицируются составляющие "линию" машины отдельными классификационными кодами?

Садись. 5 баллов. :good:
Это поставка компонентами.

Дели как хош. ЗУВ - не ДТ, никуда не идет. Хоть на равное количество партий раздели да и все.
Все равно потом завершающую ДТ подавать будешь. В ней и вычтешь.:cool: