Покупка программного обеспечения через интернет, вопросы оформления и сертификации
 

Добрый день, всем участникам форума!

Очень надеюсь, что может быть кто-то сталкивался с подобным, на форуме ответа не нашла.

Подскажите, пожалуйста, решение такой ситуации:
Необходимо официально купить программное обеспечение через интернет в Китае для дальнейшего официального его распространения в России. Программное обеспечение используется для управления маршрутизаторами, коммутаторами, контроллерами беспроводных точек доступа. На данный момент есть Лицензионное соглашение между российским покупателем и китайским продавцом софта.
Как говорят брокеры, это не подлежит таможенному оформлению, т.к. физически не пересекает таможенную границу ТС, то есть декларация на софт не подается и таможенные пошлины не уплачиваются, это верно?
Тогда еще возникает ряд вопросов:
Требуется ли при покупке оформить какие-то разрешительные документы, нотификации?
Могут ли потребовать нотификации или другие разрешительные документы при дальнейшей продаже?
Что требуется предоставить банку в доказательство совершения сделки для соблюдения валютного законодательства?
Как банк относится к такой сделке, есть ли особенности оформления?

Будем благодарны за любую предоставленную информацию.

нотификация желательна
контракт/инвойц, акт обязательны
ндс, как налоговый агент.

Контракт на услуги, в банк несете акт выполненных работ

я вот прямо внутри вопроса ответы напишу, дабы не... Ничо? ЖЫРНЫМ КАПСОМ

как-то так.

//

ой, а опечаток-то получилось... Ну, просю пардону...

Большое спасибо вам за такие оперативные ответы!!!
Раз действительно таможенного оформления не требуется, будем действовать дальше, оформлять контракт, инвойс, нотификацию.
Надеюсь, что с банком будет так просто как вы говорите)
Если по ходу дела возникнут еще вопросы, тогда придется обратиться к вам еще раз)

большое незашто. обращайся, конечно.

Надо же испортить все.
Что забыли тему ?:D Конечно, тут программа а не документация. Но кто знает какие тараканы появились в головах сотрудников таможни.

1. Обсуждение темы http://www.tks.ru/forum/showthread.p...E5%F0%ED%E5%F2

Кстати на подходе еще один случай в нашем регионе.


2.http://www.tks.ru/news/law/2006/03/24/0006



Письмо ФТС РФ от 17 марта 2006 года N 15-14/8524

О таможенном оформлении информации, передаваемой по сети Интернет

есть на ПО НДС?

Вопрос: Российская организация заключила с организацией, зарегистрированной в Германии, контракт, согласно которому она осуществляет разработку программ для ЭВМ. Результаты, то есть готовые программы, в электронном виде передаются покупателю через сеть Интернет. Должна ли российская организация уплачивать НДС с сумм, полученных от нерезидента за указанные работы по контракту, и декларировать на таможне факт передачи программ за границу?

Ответ: В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 146 Налогового кодекса РФ объектом налогообложения признается реализация товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации, в том числе реализация предметов залога и передача товаров (результатов выполненных работ, оказание услуг) по соглашению о предоставлении отступного или новации, а также передача имущественных прав.
Согласно пп. 4 п. 1.1 ст. 148 НК РФ местом реализации работ (услуг) не признается территория Российской Федерации, если покупатель работ (услуг) не осуществляет деятельность на территории Российской Федерации. Положение настоящего подпункта применяется при выполнении тех видов работ и услуг, которые перечислены в пп. 4 п. 1 настоящей статьи.
Оказание услуг (выполнение работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации включено в перечень, предусмотренный пп. 4 п. 1 ст. 148 НК РФ.
Следовательно, рассматриваемые работы по разработке программ для ЭВМ объектом налогообложения по НДС не признаются (Письма Минфина России от 12.09.2007 N 03-07-08/255, от 09.10.2007 N 03-07-08/294).
Согласно п. 4 ст. 148 НК РФ документами, подтверждающими место выполнения работ (оказания услуг), являются:
1) контракт, заключенный с иностранными или российскими лицами;
2) документы, подтверждающие факт выполнения работ (оказания услуг): акт приемки, счет-фактура (п. 2 Перечня документов, подтверждающих выполнение работ, предоставление услуг и прав на результаты интеллектуальной деятельности при совершении внешнеторговых сделок (утв. МВЭС России 01.07.1997 N 10-83/2508, ГТК России 09.07.1997 N 01-23/13044, ВЭК России 03.07.1997 N 07-26/3628)).
Согласно Письму ФТС России от 17.03.2006 N 15-14/8524 "О таможенном оформлении информации, передаваемой по сети Интернет" информация, перемещаемая в международной сети Интернет при помощи оптико-волоконной связи или по каналам спутниковой связи, таможенному оформлению не подлежит, поскольку таможенному оформлению подлежит только перемещаемый через таможенную границу Российской Федерации товар, содержащий указанную информацию, то есть материальный носитель информации (лазерный диск, дискета, кассета и т.п.).
Таким образом, в рассматриваемом случае российская организация не должна уплачивать НДС и декларировать на таможне факт передачи программ за границу.

П.С.Долгополов
Юридическая компания "Юново"
12.08.2010

Вопрос: Российская организация заключила с организацией, зарегистрированной в Германии, контракт, согласно которому она осуществляет разработку программ для ЭВМ. Результаты, то есть готовые программы, в электронном виде передаются покупателю через сеть Интернет. Должна ли российская организация уплачивать НДС с сумм, полученных от нерезидента за указанные работы по контракту, и декларировать на таможне факт передачи программ за границу?

Ответ: В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 146 Налогового кодекса РФ объектом налогообложения признается реализация товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации, в том числе реализация предметов залога и передача товаров (результатов выполненных работ, оказание услуг) по соглашению о предоставлении отступного или новации, а также передача имущественных прав.
Согласно пп. 4 п. 1.1 ст. 148 НК РФ местом реализации работ (услуг) не признается территория Российской Федерации, если покупатель работ (услуг) не осуществляет деятельность на территории Российской Федерации. Положение настоящего подпункта применяется при выполнении тех видов работ и услуг, которые перечислены в пп. 4 п. 1 настоящей статьи.
Оказание услуг (выполнение работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации включено в перечень, предусмотренный пп. 4 п. 1 ст. 148 НК РФ.
Следовательно, рассматриваемые работы по разработке программ для ЭВМ объектом налогообложения по НДС не признаются (Письма Минфина России от 12.09.2007 N 03-07-08/255, от 09.10.2007 N 03-07-08/294).
Согласно п. 4 ст. 148 НК РФ документами, подтверждающими место выполнения работ (оказания услуг), являются:
1) контракт, заключенный с иностранными или российскими лицами;
2) документы, подтверждающие факт выполнения работ (оказания услуг): акт приемки, счет-фактура (п. 2 Перечня документов, подтверждающих выполнение работ, предоставление услуг и прав на результаты интеллектуальной деятельности при совершении внешнеторговых сделок (утв. МВЭС России 01.07.1997 N 10-83/2508, ГТК России 09.07.1997 N 01-23/13044, ВЭК России 03.07.1997 N 07-26/3628)).
Согласно Письму ФТС России от 17.03.2006 N 15-14/8524 "О таможенном оформлении информации, передаваемой по сети Интернет" информация, перемещаемая в международной сети Интернет при помощи оптико-волоконной связи или по каналам спутниковой связи, таможенному оформлению не подлежит, поскольку таможенному оформлению подлежит только перемещаемый через таможенную границу Российской Федерации товар, содержащий указанную информацию, то есть материальный носитель информации (лазерный диск, дискета, кассета и т.п.).
Таким образом, в рассматриваемом случае российская организация не должна уплачивать НДС и декларировать на таможне факт передачи программ за границу.

П.С.Долгополов
Юридическая компания "Юново"
12.08.2010

Уважаемый пенсионер, Вы проекспорт выложили ...
да и 2010 год уже никатит.

НК РФ Статья 148. Место реализации работ (услуг)
1. В целях настоящей главы местом реализации работ (услуг) признается территория Российской Федерации, если:
4) покупатель работ (услуг) осуществляет деятельность на территории Российской Федерации.
...
- оказании услуг (выполнении работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации, за исключением услуг, указанных в пункте 1 статьи 174.2 настоящего Кодекса;
(абзац введен Федеральным законом от 22.07.2005 N 119-ФЗ, в ред. Федеральных законов от 19.07.2011 N 245-ФЗ, от 03.07.2016 N 244-ФЗ)

НК РФ Статья 174.2. Особенности исчисления и уплаты налога при оказании иностранными организациями услуг в электронной форме
(введена Федеральным законом от 03.07.2016 N 244-ФЗ)
1. В целях настоящей главы оказанием услуг в электронной форме признается оказание услуг через информационно-телекоммуникационную сеть, в том числе через информационно-телекоммуникационную сеть "Интернет" (далее в настоящей статье - сеть "Интернет"), автоматизированно с использованием информационных технологий. К таким услугам относятся:
- предоставление прав на использование программ для электронных вычислительных машин (включая компьютерные игры), баз данных через сеть "Интернет", в том числе путем предоставления удаленного доступа к ним, включая обновления к ним и дополнительные функциональные возможности;
3. Иностранные организации, оказывающие физическим лицам услуги в электронной форме, указанные в пункте 1 настоящей статьи, местом реализации которых признается территория Российской Федерации, производят исчисление и уплату налога, если обязанность по уплате налога в отношении операций по реализации указанных услуг не возложена в соответствии с настоящей статьей на налогового агента.
9. При оказании иностранными организациями услуг в электронной форме, указанных в пункте 1 настоящей статьи, местом реализации которых признается территория Российской Федерации (за исключением оказания услуг через обособленное подразделение иностранной организации, расположенное на территории Российской Федерации), в том числе на основании договоров поручения, комиссии, агентских или иных аналогичных договоров, организациям и индивидуальным предпринимателям, состоящим на учете в налоговых органах (за исключением иностранных организаций, состоящих на учете в соответствии с пунктом 4.6 статьи 83 настоящего Кодекса), исчисление и уплата налога производятся указанными организациями и индивидуальными предпринимателями в качестве налоговых агентов в порядке, предусмотренном пунктами 1 и 2 статьи 161 настоящего Кодекса, если иное не предусмотрено пунктом 10 настоящей статьи.

10. При оказании иностранными организациями услуг в электронной форме, указанных в пункте 1 настоящей статьи, местом реализации которых признается территория Российской Федерации (за исключением оказания услуг через обособленное подразделение иностранной организации, расположенное на территории Российской Федерации), налоговыми агентами признаются российские организации, индивидуальные предприниматели или обособленные подразделения иностранных организаций, расположенные на территории Российской Федерации, - посредники, состоящие на учете в налоговых органах и осуществляющие предпринимательскую деятельность с участием в расчетах непосредственно с покупателем на основании договоров поручения, комиссии, агентских или иных аналогичных договоров с иностранными организациями, оказывающими такие услуги. В случае оказания таких услуг с участием в расчетах нескольких посредников налоговым агентом признается российская организация, индивидуальный предприниматель или обособленное подразделение иностранной организации, расположенное на территории Российской Федерации, - посредники, состоящие на учете в налоговых органах и осуществляющие расчеты непосредственно с покупателем независимо от наличия у них договора с иностранной организацией, оказывающей такие услуги.
Указанные налоговые агенты производят исчисление и уплату налога в порядке, предусмотренном пунктом 5 статьи 161 настоящего Кодекса, с учетом особенностей, предусмотренных пунктом 4 настоящей статьи.

все верно вроде, смущает про физически лиц только

ну да. не совсем тот пункт для стартера. не успел добавить п.9 :)
ps: ну и п.10

с телефона не готов все пункты читать, но это слабо подходит под услуги в электроной форме. Больше похоже на передачу неисключительных прав

это они убрали разночтения при скачивании ПО ч/з тырнет и покупки на него лицухи/ключа.

вот это слабо подходит на то что убрали:
не облагается:
"26) исключительных прав на изобретения, полезные модели, промышленные образцы, программы для электронных вычислительных машин, базы данных, топологии интегральных микросхем, секреты производства (ноу-хау), а также прав на использование указанных результатов интеллектуальной деятельности на основании лицензионного договора"

Привычка так и тянет что ни будь вывезти. Исправляюсь.



МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 12 апреля 2017 г. N 03-07-08/21812

ОБ НДС ПРИ ПРИОБРЕТЕНИИ У ИНОСТРАННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ПО ЛИЦЕНЗИОННОМУ ДОГОВОРУ ПРАВ НА ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ПРОГРАММ ДЛЯ ЭВМ ЧЕРЕЗ ИНТЕРНЕТ

В связи с письмом по вопросу применения налога на добавленную стоимость при приобретении у иностранной компании на основании лицензионного договора прав на использование программ для электронных вычислительных машин через сеть Интернет Департамент налоговой и таможенной политики сообщает.

В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 146 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) объектом налогообложения налогом на добавленную стоимость признаются операции по реализации товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации.

Порядок определения места реализации работ (услуг) в целях применения налога на добавленную стоимость установлен статьей 148 Кодекса.

В соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 148 Кодекса, если покупатель осуществляет деятельность на территории Российской Федерации и приобретает услуги, указанные в пункте 1 статьи 174.2 Кодекса, местом реализации таких услуг является территория Российской Федерации.

На основании пункта 1 статьи 174.2 Кодекса к оказанию услуг в электронной форме относятся, в частности, услуги по предоставлению прав на использование программ для электронных вычислительных машин через сеть Интернет.

В соответствии с подпунктом 26 пункта 2 статьи 149 Кодекса от налогообложения налогом на добавленную стоимость освобождаются операции по передаче исключительных прав на изобретения, полезные модели, промышленные образцы, программы для электронных вычислительных машин (ЭВМ), базы данных, топологии интегральных микросхем, секреты производства (ноу-хау), а также прав на использование указанных результатов интеллектуальной деятельности на основании лицензионного договора.

Таким образом, услуги по предоставлению иностранной компанией прав на использование программ для электронных вычислительных машин через сеть Интернет на основании лицензионного соглашения освобождаются от налогообложения налогом на добавленную стоимость.

Настоящее письмо не содержит правовых норм или общих правил, конкретизирующих нормативные предписания, и не является нормативным правовым актом. В соответствии с Письмом Минфина России от 7 августа 2007 года N 03-02-07/2-138 направляемое письмо имеет информационно-разъяснительный характер по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах и не препятствует руководствоваться нормами законодательства о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.


Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенной политики
О.Ф. ЦИБИЗОВА

Преимущества лицензионного договора при импорте программ для ЭВМ
http://www.it-lex.ru/article/licenzi...mport_programm

Чиновники изучили ситуацию, когда российская организация покупает права на пользование софтом у иностранного производителя по лицензионному договору через интернет. И объяснили, надо ли в таком случае отечественной компании платить НДС.
Источник: http://ppt.ru/news/140423