Условный выпуск, иностранный инвестор, вклад в УК
 

В 2000 году было ввезено в качестве вклада в УК оборудование, которое было освобождено от НДС и таможенных платежей, под условный выпуск. Ввезено - иностранным инвестором. Последний в свою очередь продал акции другому юр. лицу (не иностранному). В 2003 году была проверка со стороны таможни. Они в заключении указали типа в случае выхода иностранного инвестора из учредителей или продажи его доли резиденту РФ - информировать таможню. А мы о смене учредителя и не уведомили! (ну кто теперь разберёт, кто в этом виноват...). Сейчас 2009 год, едет таможенная ревизия, будут проверять то самое оборудование. Имеют ли право так поздно проверять его? Какими санкциями для нас это обернется? Оборудование используется по назначению, в качестве вклада в уставной капитал, числится на счете "01" - основные средства, т.е. никому с момента ввоза не передавалось и т.п. Имеет нулевую остаточную стоимость.
Что делать, братцы и сёстры? )) И кстати, каков максимальный срок хранения ГТД (как на таможне, так и у грузополучателя)? Может у кого есть судебные примеры аналогичных дел?

приказ 602 от 24.05.2004 п3... грустно там...

Готовьте бабки. ИстребуюТ платежи, начислят пени.И дело по 16.20 КоАП кажется, санкция до 2 - х кратной стоимости товара, может и 16.19КоАП.

1. После этой продажи предприятие перестало быть предприятием с иностранным капиталом?
2. Ввоз в уставный фонд контролируется до тех пор, пока обрудование/предприятие в труху не рассыпятся, и тогда намучаетесь менять статус ввезенного и условно выпущенного оборудования.
3. См.2, размер остаточной стоимости не имеет значения, если только Вы не пожелаете что-либо с ним сделать, но только с разрешения таможни.
4. Если всё так нехорошо, то лучше обратиться к хорошему юристу.

Если результатом выхода из состава учредителей не стала ликвидация (реорганизация) юридического лица со сменой ИНН и ОГРН, то собственник товара на территории РФ НЕ изменился. Следовательно товар не отчуждался, не передавался, не испольховался не по назначению. Так какое же из условий обязательст, данных импортёром таможенному органу под получение условного выпуска и освобождения от таможенных платежей нарушено?? Не уведомлен таможенный орган об изменениях в учредительных документах. И какая статья КоАП при этом нарушена?
А если оборудование ввезено в уставняк ОАО, акции которого свободно обращаются на рынке ценных бумаг? Что, по каждому факту перепродажи акций информировать таможенный орган?

В законе о таможенном тарифе, ст.37, пишут что тарифные льготы предоставляются на товары ввозиые в РФ "в качестве вклада в уставные фонды предприятий с иностранными инвестициями и иностранных предприятий...". Т.е.получается, если в процессе перепродажи акций, предприятие перестало быть предприятием с иностранными инвестициями, то, вроде как нужно и льготы им отменять. Хотя, в этой же статье есть такие слова - "...или в течение периода окупаемости иностранных инвестиций в порядке, определяемом Верховным Советом Российской Федерации". Можно ли их истолковать таким образом, что если оборудование, ввезённое как вклад в уставный капитал, окупилось, его остаточная стоимость равно 0 (как это следует из предыдущих постов вопрошающего), то льготы были применены правомерно и отзыву не подлежат?
Я уже писал - нужен хороший юрист, в случае, если таможенные органы начнут "наезд".

602 утратил силу вроде.
Приказ ФТС РФ 1515 от 07.12.07

Добрый вечер! Бумбараш, если можно свяжи эти условия с законодательством!!! Очень надо!!! Завтра у нас ревизия! Надо отбиваться!

где ж такого йуриста найти?! в институте их с таможней бороться не учат.... Учатся только те, кто набивает шишки на реальных делах. Вот и поди поищи такого юриста! По этому уставняку одни головные боли.. правда наш юрист уже в двух инстанциях выиграл по возврату пошлин, но таможня каждый раз новые аргументы находит, сейчас вот их юристы кассацию подали. Желаю всем удачной борьбы с алчными механизмами!

Не бойтесь ревизии.
Во время ее проведения надо быть спокойными и настойчивыми (на своем). Главное -очень четко фиксировать любое требование о представлении документов и сведений и вести учет документов, которые представлены и в отношении которых письменно уведомлена таможня об отсутствии запрашиваемых документов и /или представлении вместо них других. (Если хотя бы один из документов не представлен, ревизия может продлеваться бесконечно...)

Изучите внимательно порядок проведения ревизии -приказ ФТС № 1178 от 06.11.2008. Юридическая поддержка проведения ревизии желательна, если надо -обращайтесь в личку.