Проверка импорта таможней
 

Всем доброго дня. Очень нужна ваша помощь. Таможня прислала запрос на предоставление документов на основании "ч. 3 ст. 22 и ч. 1 ст. 23 закона 173-ФЗ и в связи с проведением проверки валютного законодательства при импорте". Я ни разу не сталкивалась с подобными таможенными проверками. Вопросы:
1. Что имеет право запрашивать таможня (ст. ТК, другие норм.акты, которые это регулируют и ограничивают).
2. Срок давности проверки
3. Можно ли отказать в предоставлении документов и на основании чего
4. Что вообще проверяют и как

"Статья 164. Сроки осуществления таможенного контроля

1. Проверка соблюдения положений таможенного законодательства Таможенного союза и законодательства Российской Федерации о таможенном деле в отношении условно выпущенных товаров, а также товаров, вывезенных из Российской Федерации под обязательство об обратном ввозе либо в соответствии с таможенной процедурой переработки вне таможенной территории, допускается в течение сроков нахождения товаров под таможенным контролем либо до завершения действия таможенных процедур временного вывоза или переработки вне таможенной территории.
2. Таможенные органы проводят таможенный контроль после выпуска товаров в течение трех лет с момента окончания нахождения товаров под таможенным контролем."
Документы и товары все имеющие отношение к эк.-им. операциям, бухгалтерские , складские.
Проверка может быть камеральная или выездная.
Отказать можете , будет дело об АП и бледный вид у директора(когда его на пол положат СОБРОВцы).

:D "Радостная" перспектива. А эта статья подходит под проверку соблюдения валютного законодательства (вроде, про таможенное везде)?

Таможенные органы являются агентом валютного контроля, накрячат по 15.25 за милую душу.

Если правильно помню, "накрячить" они не могут, только Росфиннадзору инфу слить. А те уж да, накрячют.

Могут, могут-15.25 и их статья. Это по представленю документов в банк они Росфиннадзору стучат.

Точна?

"Агенты валютного контроля —

это кредитные организации, подотчетные ЦБ РФ, а также организации, подотчетные федеральным органам исполнительной власти, которые выполняют функции валютного контроля (Например: Таможенные органы, Налоговые органы). Агенты валютного контроля в пределах своей компетенции осуществляют контроль за проводимыми в РФ резидентами и нерезидентами валютных операций. "

Если прислали запрос, значит усмотрели нарушение. Ознакомиться с регламентом проверок, конечно, полезно. Но я бы на Вашем месте проверила контракт по части соблюдения сроков оплаты и сроков поставки. Если есть нестыковки, составьте соответствующие дополнения к контракту, может спасет. Скажете, что вовремя забыли предоставить куда надо. Меня это выручало.
Срок давности по административным правонарушениям раньше был 1 год. Сейчас, наверное, тоже.

По поводу того, может ли таможня возбуждать дела об АП по нарушению валютного законодательства:
Статья 28.3. Должностные лица, уполномоченные составлять протоколы об административных правонарушениях

1. Протоколы об административных правонарушениях, предусмотренных настоящим Кодексом, составляются должностными лицами органов, уполномоченных рассматривать дела об административных правонарушениях в соответствии с главой 23 настоящего Кодекса, в пределах компетенции соответствующего органа.
2. Помимо случаев, предусмотренных частью 1 настоящей статьи, протоколы об административных правонарушениях вправе составлять должностные лица федеральных органов исполнительной власти, их структурных подразделений и территориальных органов, должностные лица иных государственных органов в соответствии с задачами и функциями, возложенными на них федеральными законами либо нормативными правовыми актами Президента Российской Федерации или Правительства Российской Федерации, должностные лица органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации в случае передачи им полномочий Российской Федерации на осуществление государственного контроля и надзора, указанные в настоящей статье:

12) должностные лица таможенных органов - об административных правонарушениях, предусмотренных статьями 6.15, 6.16, частью 1 статьи 7.12, статьями 11.14, 11.15, 14.10, 14.50, частью 1 статьи 15.6, частью 2 статьи 15.7, статьями 15.8, 15.9, частью 2 статьи 16.1, частью 1 статьи 19.4, частью 1 статьи 19.5, статьями 19.6, 19.7, 19.26, частью 2 статьи 20.23 настоящего Кодекса;

Поправьте, пожалуйста меня, если я не прав, но тут нет статьи 15.25.
Насколько я понимаю, функцию валютного контроля полностью передали банкам, таможня как агент может выявить нарушение и сообщить об этом органу валютного контроля, а те в свою очередь должны возбудить дело?