Форумы TKS.RU

Форумы TKS.RU (https://forum.tks.ru/index.php)
-   Таможенный (https://forum.tks.ru/forumdisplay.php?f=92)
-   -   Возмещение НДС из бюджета (https://forum.tks.ru/showthread.php?t=293070)

TigerAmur 18.01.2013 13:48

Возмещение НДС из бюджета
 
Коллеги, добрый день!
Может кто сталкивался...
Импортная декларация подана в последний день 3 квартала, выпущена в первый день 4 квартала. Соответственно 30 сентября списали только сборы. А пошлину и НДС списали 1 октября.
К какому периоду возмещения относится НДС, списаный в 4 квартале, но за декларацию 3-го квартала?

пенсионер 18.01.2013 14:04

Ну это же вопрос бухгалтерский. Было так. Отражаем за тот налоговоый периаод когда товар отгружен на экспорт ( справочно ), а на вычет ставим в той налоговой декларации когда все документы собраны и представлены.

Слышал, что можно сначала ставить на вычет а потом предоставлять документы, но не разбирался.

TigerAmur 18.01.2013 14:11

Цитата:

Сообщение от пенсионер (Сообщение 1643635)
Ну это же вопрос бухгалтерский. .

Да, уже регюсь на бухгалтерском форуме... В моей практике было такое года 4-5 назад, но хоть убейте-забыл чем кончилось все((

Сергей_К 18.01.2013 14:46

Цитата:

Сообщение от TigerAmur (Сообщение 1643623)
Коллеги, добрый день!
Может кто сталкивался...
Импортная декларация подана в последний день 3 квартала, выпущена в первый день 4 квартала. Соответственно 30 сентября списали только сборы. А пошлину и НДС списали 1 октября.
К какому периоду возмещения относится НДС, списаный в 4 квартале, но за декларацию 3-го квартала?

Дата права перехода собственности, в том числе, при внешнеторговых сделках, как правило, устанавливается либо внешнеторговым контрактом, либо отражается в учётной политике организации. На эту дату и ориентируйтесь. Если по дате регистрации ДТ, то в III квартале, если по дате выпуска, то, сталбыть, в IV кв.

Chapaev 18.01.2013 15:14

Дата снятия или постановки на баланс(для налоговой).

пенсионер 18.01.2013 16:18

Цитата:

Сообщение от Сергей_К (Сообщение 1643684)
Дата права перехода собственности, в том числе, при внешнеторговых сделках, как правило, устанавливается либо внешнеторговым контрактом, либо отражается в учётной политике организации. На эту дату и ориентируйтесь. Если по дате регистрации ДТ, то в III квартале, если по дате выпуска, то, сталбыть, в IV кв.

Сомневаюсь я. Все же речь идет в НК о вычетах фактически уплаченного налога. Да и документы собрать надо, без документов никах, а это время. Поэтому поставить на вычет по дате регистрации ДТ проблематично.

баллон 18.01.2013 16:25

Цитата:

Сообщение от Сергей_К (Сообщение 1643684)
Дата права перехода собственности, в том числе, при внешнеторговых сделках, как правило, устанавливается либо внешнеторговым контрактом, либо отражается в учётной политике организации. На эту дату и ориентируйтесь. Если по дате регистрации ДТ, то в III квартале, если по дате выпуска, то, сталбыть, в IV кв.

А если дата перехода права собственности - день поступления денежных средств на р/с продавца? И, например, условия оплаты - 100% предоплата?
НДС-то здесь при каких делах?

баллон 18.01.2013 16:31

НДС принимается к вычету не ранее даты выпуска ДТ и после принятия на учет товаров.
Нормативку не подскажу - не бухгалтер.

Сергей_К 18.01.2013 17:46

Цитата:

Сообщение от баллон (Сообщение 1643850)
А если дата перехода права собственности - день поступления денежных средств на р/с продавца? И, например, условия оплаты - 100% предоплата?
НДС-то здесь при каких делах?

Цитата:

Сообщение от баллон (Сообщение 1643855)
НДС принимается к вычету не ранее даты выпуска ДТ и после принятия на учет товаров.

Нормативку не подскажу - не бухгалтер.

Сам не бухгалтер. Но совсем не факт, что правовым основанием постановки на бухгалтерский учёт является выпуск ДТ. Абстрагируемся от ВЭД. Нет таможенного оформления. Когда происходит право перехода собственности? Разумеется, тогда, когда договорились продавцы-покупатели. С вычетом НДС, в случае внешнеторговой поставки, несколько сложней. Предположим, что датой перехода права собственности является дата регистрации ДТ, которая была подана в III квартале, а выпуск осуществлён в IV квартале. Вариант номер один: ПП по уплате НДС в уходящем квартале - НДС к вычету можно заявлять в третьем квартале. Вариант номер два: ПП по НДСу в наступившем квартале....Вот тут уже сомневаюсь...Вряд ли налоговая одобрит учет НДС в прошедшем квартале.
ПСи. Спасибо Вам, мой добрый друг Баллон, за то, что заставили призадуматься.

баллон 18.01.2013 18:08

Цитата:

Сообщение от Сергей_К (Сообщение 1643908)
Сам не бухгалтер. Но совсем не факт, что правовым основанием постановки на бухгалтерский учёт является выпуск ДТ. Абстрагируемся от ВЭД. Нет таможенного оформления. Когда происходит право перехода собственности? Разумеется, тогда, когда договорились продавцы-покупатели. С вычетом НДС, в случае внешнеторговой поставки, несколько сложней. Предположим, что датой перехода права собственности является дата регистрации ДТ, которая была подана в III квартале, а выпуск осуществлён в IV квартале. Вариант номер один: ПП по уплате НДС в уходящем квартале - НДС к вычету можно заявлять в третьем квартале. Вариант номер два: ПП по НДСу в наступившем квартале....Вот тут уже сомневаюсь...Вряд ли налоговая одобрит учет НДС в прошедшем квартале.

С переходом права собственности - все верно.
Но это лишь одно из условий (постановка на учет товара).
А есть еще дата фактически уплаченного налога.
Платежное поручение по НДСу - не основание для вычета. Даже если в платежке указан НДСный КБК.
Так что логично будет по дате выпуска ДТ.


Текущее время: 12:08. Часовой пояс GMT +3.

Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2025, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot