|
Немного не так сформулировал.
Конечно, право вычета возникает когда НДС фактически уплачен (т.е. состоялся выпуск таможней, платежи в счет НДС списаны). Исходя из этого, вы на вычет можете претендовать только во 2м квартале, заявлять его в 1м это риск. Оснований дробить нет точно, т.к. уплатили вы всю сумму НДС единовременно, до выпуска. Если бы была отдельно корректировка ТС после выпуска, тогда да.
Насчет дат:
У ДТ есть одна собственная дата как документа - дата регистрации.
Если интересует отражение таможенных платежей в БУ, вообще говоря на дату регистрации ДТ точно списываются только там. сборы. Остальные платежи (пошлина, акциз, НДС) - точного момента не определено, но обычно непосредственно перед выпуском, который и через неделю может быть. Для упрощения можно брать дату выпуска и не заморачиваться.
|
Не совсем так. Мы оплатили 29го, 30го подали, 31го объявили там , что будут доначислять ТС, и хвост мы доплатили 3 апреля. То есть согласились с корректировкой ТС. ПРоверяли мурыжили и 5го выпустили.
Дробить точно не буду, мне кажется это хуже, чем в 1 квартале отразить, может навести на подозрения.
ПС насколько велик риск заявить в 1 квартале, если общий НДС к уплате?