Единая база таможня/налоговая

[Julikosha]

Немного не так сформулировал.

Конечно, право вычета возникает когда НДС фактически уплачен (т.е. состоялся выпуск таможней, платежи в счет НДС списаны). Исходя из этого, вы на вычет можете претендовать только во 2м квартале, заявлять его в 1м это риск. Оснований дробить нет точно, т.к. уплатили вы всю сумму НДС единовременно, до выпуска. Если бы была отдельно корректировка ТС после выпуска, тогда да.

Насчет дат:

У ДТ есть одна собственная дата как документа - дата регистрации.

Если интересует отражение таможенных платежей в БУ, вообще говоря на дату регистрации ДТ точно списываются только там. сборы. Остальные платежи (пошлина, акциз, НДС) - точного момента не определено, но обычно непосредственно перед выпуском, который и через неделю может быть. Для упрощения можно брать дату выпуска и не заморачиваться.

Не совсем так. Мы оплатили 29го, 30го подали, 31го объявили там , что будут доначислять ТС, и хвост мы доплатили 3 апреля. То есть согласились с корректировкой ТС. ПРоверяли мурыжили и 5го выпустили.
Дробить точно не буду, мне кажется это хуже, чем в 1 квартале отразить, может навести на подозрения.
ПС насколько велик риск заявить в 1 квартале, если общий НДС к уплате?

[Андрей_R]

Не совсем так. Мы оплатили 29го, 30го подали, 31го объявили там , что будут доначислять ТС, и хвост мы доплатили 3 апреля. То есть согласились с корректировкой ТС. ПРоверяли мурыжили и 5го выпустили.

Даты оплаты 29 и 3 не имеют значения, вы ничего еще не уплатили в бюджет, а просто предварительно зачислили денежные средства на счет таможни, и эти деньги продолжают считаться вашей же собственностью.

Уплачивается НДС фактически в тот момент, когда инспектор списывает эти деньги. Списывают платежи обычно, как я говорил, непосредственно перед выпуском ДТ, завершив все необходимые операции, в т.ч. корректировку ТС.

А риск проверки вам виднее оценить, мы не знаем всех обстоятельств деятельности вашей фирмы, я бы лучше перестраховался.