Товар оплачен, но не приедет. Чем это грозит?

[Дмитрий Рыбак]

Нет ли у кого-то опыта, каковы реальные последствия такого шага? Нет ли в этой схеме юридических рисков? Может быть, более правилен какой-то другой путь?

Есть большой опыт при В ТОЧНОСТИ таких обстоятельствах.

Фабула: предоплата по контракту за товар российским резидентом нерезиденту произведена, товар нерезидентом резиденту не поставлен.

Наличие или отсутствия Паспорта сделки к данной теме отношения не имеет - до 5000 юсд контракт или более.

Таможенным законодательством такой случай не регулируется ваще (отсутствует факт перемещения товара через таможенную границу РФ).

А регулируется таковое Статьей 19 Главы 3 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 22.07.2008) "О валютном регулировании и валютном контроле":

1. При осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом, обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами), обеспечить:
<-->
2) возврат в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за неввезенные на таможенную территорию Российской Федерации (неполученные на таможенной территории Российской Федерации) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, непереданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них.

Важно знать прописанные в контракте условия - в течение какого срока продавец-нерезидент обязуется поставить предоплаченный товар в РФ.

Если срок нарушен - КоАП РФ, ст. 15.25. ч.5. Невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по возврату в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные на таможенную территорию Российской Федерации (не полученные на таможенной территории Российской Федерации) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги либо за непереданные информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, -
влечет наложение административного штрафа на должностных лиц и юридических лиц в размере от трех четвертых до одного размера суммы денежных средств, не возвращенных в Российскую Федерацию.

Замечу, что установленного законодательством срока возврата денежных средств в настоящее время формально не установлено; но срок поставки товара на территорию РФ с даты предоплаты за товар обязательно должен быть прописан в контракте - иначе банк не примет на ВК.

Если срок поставки товара по контракту на таможенную территорию РФ еще не прошел, и поставки товара не будет - возвращайте 100% сумму предоплаты на счет резидента со счета продавца либо ЛЮБОГО ИНОГО нерезидента (законодательство РФ не запрещает, судебная практика имеется).

При этом, если плательщик третье лицо - обязательно дополнение к контракту из двух пунктов типа такого:

1. Принимая во внимание, что Продавец не имеет возможности обеспечить выполнение Статьи Контракта "ПОРЯДОК И СРОКИ ПОСТАВКИ", а именно: поставку Товара Покупателю в срок, оговоренный в Контракте, и Статьи Контракта "ПОРЯДОК РАСЧЕТОВ", Продавец обязуется возвратить Покупателю аванс за Товар, в сумме ХХХХ долларов США не позднее .....
2. По согласованию Сторон, возврат Покупателю суммы аванса за Товар, осуществит прямым банковским переводом компания ..... (и полные реквизиты, в.т.ч. банковские, третьего лица.

И незачем что-либо писать в ОВК банка, типа "что товар перепродан без заезда в РФ".
Товар не поставлен в срок продавцом, 100% предоплаченных денежных средств резидентом в срок, указанный в контракте, репатриированы - таким образом, обеспечена обязанность резидента в соответствии с 173-ФЗ. ВСЁ !!!