Возврат НДС

[att77]

Не могу понять полную картину схемы возврата НДС

0.Мы, как ООО на ОСНО, Купили товар за 100руб за рубежом.
1.Одновременно с подачей ДТ оплачиваем НДС с пересчетом по курсу доллара на дату регистрации ДТ.
2.Допустим оплатили НДС в 1 квартале 2017г 18руб., а товар после растаможивания и получения
А)перепродали за 120руб(написав в счете "В том числе НДС 18% - 21,6 руб") во 2 квартале 2018г организации на ОСНО, тогда при расчете НДС за 2 квартал 2018г оплачиваем только 18%*(120-100)=3,6 руб, верно?
Б)перепродали за (120+18%)=141,6 (написав в счете "НДС не облагается") руб во 2 квартале 2018г организации на УСН(не является плательщиком НДС), тогда при расчете НДС за 2 квартал 2018г оплачиваем 21,6 руб, верно?

Где ошибки есть?

бухгалтера наймите. с чегойто у вас "не облагается" "таможенный" будет к вычету.