Оформление документов при импорте ч/з оффшор. КАК???

[Гантенбайн]

Уважаемые форумчане,довожу до вашего сведения следующее-
есть письмо ФТС России № 17-22/20915 от 19 июня 2006 года с преамбулой: «Направляем вам для использования в работе выявленные по результатам деятельности подразделений таможенной инспекции региональных таможенных управлений схемы, применяемые недобросовестными участниками ВЭД для ухода от уплаты таможенных платежей при импорте и экспорте товаров.»
Извините, но опять привожу цитату:
К характерным признакам применения схем занижения таможенной стоимости товаров можно отнести:
- заключение контракта с фирмой, зарегистрированной в оффшорной зоне (Кипр, США, Сейшельские острова и другие);
- проведение расчетов по контракту посредством кредитно-банковских организаций, расположенных в оффшорной зоне;
- стоимость контракта во много раз превышает стоимость чистых активов организации и размер ее уставного капитала;
- оформление рамочного контракта без указания наименования товара, его цены, сроков поставок и иных сведений, касающихся предмета контракта;
- заключение контракта не с производителем, официальным представителем либо его дилером, а с посредником, который осуществляет поставки на территорию России исключительно по рассматриваемому контракту;
- помещение товара под режим таможенного склада в странах Балтии;
- незначительный срок действия контракта, поставки осуществляются в крупных размерах;
- контрактом не предусмотрены штрафные санкции за несоблюдение сроков платежей;
- нарушение сроков оплаты;
- несоответствие подписей в различных документах;
- отсутствие в инвойсах (счетах-фактурах) отметок таможенных органов страны вывоза и пограничных таможенных органов стран, через которые следует груз;
- несоответствие единиц измерения и количества товара его типу и виду упаковки;
- несоответствия сведений о товаре и стране его происхождения.
Исходя из вышеизложенного, при выявлении информации о возможном занижении таможенной стоимости товаров, необходимо проводить тщательное изучение обстоятельств сделки, анализ документов подтверждающих таможенную стоимость, запрашивать документы у иностранных таможенных органов и у органов по сертификации. Анализируя информацию, указанную в сертификате происхождения, следует обращать внимание на следующее:
- в гр. 5 указывается дополнительная информация, в том числе реквизиты контрактов, предъявленных в орган сертификации, реквизиты сертификата качества, выданного в стране отправления;
- в гр. 1 - сертификата происхождения часто указывается первое "торгующее лицо".
Кроме этого там много интересного написано, если не найдете этого письма, сообщите, я тогда сделаю вложение.

[ice9]

Уважаемые форумчане,довожу до вашего сведения следующее-
есть письмо ФТС России № 17-22/20915 от 19 июня 2006 года с преамбулой: «Направляем вам для использования в работе выявленные по результатам деятельности подразделений таможенной инспекции региональных таможенных управлений схемы, применяемые недобросовестными участниками ВЭД для ухода от уплаты таможенных платежей при импорте и экспорте товаров.»
Извините, но опять привожу цитату:
К характерным признакам применения схем занижения таможенной стоимости товаров можно отнести:
- заключение контракта с фирмой, зарегистрированной в оффшорной зоне (Кипр, США, Сейшельские острова и другие);
- проведение расчетов по контракту посредством кредитно-банковских организаций, расположенных в оффшорной зоне;
- стоимость контракта во много раз превышает стоимость чистых активов организации и размер ее уставного капитала;
- оформление рамочного контракта без указания наименования товара, его цены, сроков поставок и иных сведений, касающихся предмета контракта;
- заключение контракта не с производителем, официальным представителем либо его дилером, а с посредником, который осуществляет поставки на территорию России исключительно по рассматриваемому контракту;
- помещение товара под режим таможенного склада в странах Балтии;
- незначительный срок действия контракта, поставки осуществляются в крупных размерах;
- контрактом не предусмотрены штрафные санкции за несоблюдение сроков платежей;
- нарушение сроков оплаты;
- несоответствие подписей в различных документах;
- отсутствие в инвойсах (счетах-фактурах) отметок таможенных органов страны вывоза и пограничных таможенных органов стран, через которые следует груз;
- несоответствие единиц измерения и количества товара его типу и виду упаковки;
- несоответствия сведений о товаре и стране его происхождения.
Исходя из вышеизложенного, при выявлении информации о возможном занижении таможенной стоимости товаров, необходимо проводить тщательное изучение обстоятельств сделки, анализ документов подтверждающих таможенную стоимость, запрашивать документы у иностранных таможенных органов и у органов по сертификации. Анализируя информацию, указанную в сертификате происхождения, следует обращать внимание на следующее:
- в гр. 5 указывается дополнительная информация, в том числе реквизиты контрактов, предъявленных в орган сертификации, реквизиты сертификата качества, выданного в стране отправления;
- в гр. 1 - сертификата происхождения часто указывается первое "торгующее лицо".
Кроме этого там много интересного написано, если не найдете этого письма, сообщите, я тогда сделаю вложение.

спасибо, а можно сбросить полное письмо? графы 5 и 1 хотелось бы поподробнее изучить.
Я так понимаю, что если у нас наоборот завышение инвойсной стоимости до среднерыночных цен в России - то у нас с таможней в принципе прроблем не должно быть, ведь они с нас пошлину неплохую поимеют? Тогда у нас только с налоговой в таком случае проблемы возникнуть могут?

- отсутствие в инвойсах (счетах-фактурах) отметок таможенных органов страны вывоза и пограничных таможенных органов стран, через которые следует груз;

то есть в идеале инвойс от компании В компании С должен быть пропечатан таможней в стране A? А это технически осуществимо?

Просто реально хотелось бы услышать от тех, кто по таким схемам возит (а она, повторюсь, одна из самых распространённых, как они в обоих контрактах обходят несовпадение покупателя и грузополучателя в контракте A-B и продавца и грузоотправителя в контракте В-С.

[OrenStep]

спасибо, а можно сбросить полное письмо? графы 5 и 1 хотелось бы поподробнее изучить.
Я так понимаю, что если у нас наоборот завышение инвойсной стоимости до среднерыночных цен в России - то у нас с таможней в принципе прроблем не должно быть, ведь они с нас пошлину неплохую поимеют? Тогда у нас только с налоговой в таком случае проблемы возникнуть могут?


то есть в идеале инвойс от компании В компании С должен быть пропечатан таможней в стране A? А это технически осуществимо?

Просто реально хотелось бы услышать от тех, кто по таким схемам возит (а она, повторюсь, одна из самых распространённых, как они в обоих контрактах обходят несовпадение покупателя и грузополучателя в контракте A-B и продавца и грузоотправителя в контракте В-С.

Текст 17-22/20915 от 19.06.2006 есть в ВЭД-ИНФО

[OrenStep]

Уважаемые форумчане,довожу до вашего сведения следующее-
есть письмо ФТС России № 17-22/20915 от 19 июня 2006 года с преамбулой: «Направляем вам для использования в работе выявленные по результатам деятельности подразделений таможенной инспекции региональных таможенных управлений схемы, применяемые недобросовестными участниками ВЭД для ухода от уплаты таможенных платежей при импорте и экспорте товаров.»
Извините, но опять привожу цитату:
К характерным признакам применения схем занижения таможенной стоимости товаров можно отнести:
- заключение контракта с фирмой, зарегистрированной в оффшорной зоне (Кипр, США, Сейшельские острова и другие);
- проведение расчетов по контракту посредством кредитно-банковских организаций, расположенных в оффшорной зоне;
- стоимость контракта во много раз превышает стоимость чистых активов организации и размер ее уставного капитала;
- оформление рамочного контракта без указания наименования товара, его цены, сроков поставок и иных сведений, касающихся предмета контракта;
- заключение контракта не с производителем, официальным представителем либо его дилером, а с посредником, который осуществляет поставки на территорию России исключительно по рассматриваемому контракту;
- помещение товара под режим таможенного склада в странах Балтии;
- незначительный срок действия контракта, поставки осуществляются в крупных размерах;
- контрактом не предусмотрены штрафные санкции за несоблюдение сроков платежей;
- нарушение сроков оплаты;
- несоответствие подписей в различных документах;
- отсутствие в инвойсах (счетах-фактурах) отметок таможенных органов страны вывоза и пограничных таможенных органов стран, через которые следует груз;
- несоответствие единиц измерения и количества товара его типу и виду упаковки;
- несоответствия сведений о товаре и стране его происхождения.
Исходя из вышеизложенного, при выявлении информации о возможном занижении таможенной стоимости товаров, необходимо проводить тщательное изучение обстоятельств сделки, анализ документов подтверждающих таможенную стоимость, запрашивать документы у иностранных таможенных органов и у органов по сертификации. Анализируя информацию, указанную в сертификате происхождения, следует обращать внимание на следующее:
- в гр. 5 указывается дополнительная информация, в том числе реквизиты контрактов, предъявленных в орган сертификации, реквизиты сертификата качества, выданного в стране отправления;
- в гр. 1 - сертификата происхождения часто указывается первое "торгующее лицо".
Кроме этого там много интересного написано, если не найдете этого письма, сообщите, я тогда сделаю вложение.

Ознакомился....Ценный документ