ОРД и примечание к 16.2 КоАП

[Харри Холе]

я говорю о сложившейся практике и пишу



вот

Из практики, так из практики
*ОРО в день таких запросов в банки десятками отправляетОбыный стандартный запрос.

[Touareg]

Декларант завез товар с занижением таможенной стоимости. Спустя, например, год узнает, что таможня проводит мероприятия ОРД (например, запрашивает у банка информацию по декларанту). Может ли декларант быть освобожден от ответственности по ст. 16.2 КоАП, если добровольно сообщит о недекларировании товаров и выполнит условия согласно примечанию к ст. 16.2? Может ли начало ОРД быть основанием для отказа в освобождении от ответственности по КоАП?

Полагаю, что может, т.к. проверка документов и сведений в рамках Закона об ОРД не является основанием для отказа в освобождении от ответственности.

[Touareg]

Оперативно розыскные мероприятия таможня конечно же может проводить, но вы об этом не узнаете.

Узнает. Про это ОРМ узнать легко, т.к. в запросе будет ссылка на Закон об ОРД.

Если к вам применят такую форму таможенного контроля, как таможенная ревизия тогда это станет вам известно, но это вам уже ни чем не поможет - ибо протоколу быть.

Такой формы таможенного контроля давно не существует. Уже несколько лет она называется таможенной проверкой.

[Touareg]

Мне кажется, что в примечании всё изложено предельно понятно.


Если одновременно события "1" и "2" не имеют места быть, а событие "3" имеет место быть, декларант освобождается от ответственности за недекларирование.

Если "занижение таможенной стоимости" о котором Вы пишете, произошло вследствие недекларирования, то примечание 2 может быть применено. Если "занижение таможенной стоимости" произошло ввиду других причин, то примечание 2 неприменимо.
P.S. Или я неправильно понял вопрос и Вы спрашиваете об ином?

Почему примечание 2 неприменимо, если недостоверное декларирование "произошло ввиду других причин"?

[Quantum satis]

Почему примечание 2 неприменимо, если недостоверное декларирование "произошло ввиду других причин"?

Мне непонятно, что имеет в виду автор под "занижением таможенной стоимости". Поэтому я написал, как вижу: если "занижение таможенной стоимости" произошло вследствие того, что сведения о части товара не заявлены в ДТ, то примечание применимо.
Если "занижение таможенной стоимости" подразумевает, что таможне "не нравится" низкая стоимость товара и в связи с этим она начала какую-либо проверку, в том числе, отправляя запрос в банк, то примечание неприменимо. Но тогда и состава АП не имеется на данный момент, так что беспокоиться не о чем.

[IrinaN]

Мне непонятно, что имеет в виду автор под "занижением таможенной стоимости". Поэтому я написал, как вижу: если "занижение таможенной стоимости" произошло вследствие того, что сведения о части товара не заявлены в ДТ, то примечание применимо.

если не заявлены сведения о части товара, это уже недекларирование

[Quantum satis]

если не заявлены сведения о части товара, это уже недекларирование

Именно так.
"Занижение таможенной стоимости" не образует состава АП. Поэтому я в третий раз говорю о том, что не понимаю, что именно автор под этими словами подразумевает.

[Touareg]

Мне непонятно, что имеет в виду автор под "занижением таможенной стоимости". Поэтому я написал, как вижу: если "занижение таможенной стоимости" произошло вследствие того, что сведения о части товара не заявлены в ДТ, то примечание применимо.
Если "занижение таможенной стоимости" подразумевает, что таможне "не нравится" низкая стоимость товара и в связи с этим она начала какую-либо проверку, в том числе, отправляя запрос в банк, то примечание неприменимо. Но тогда и состава АП не имеется на данный момент, так что беспокоиться не о чем.

А мне кажется, что автор вполне конкретно фразой "Декларант завез товар с занижением таможенной стоимости." дает понять, что стоимость реально была при декларировании занижена. И банковские документы это могут легко подтвердить. На данный момент состава нет, конечно, если только запрос пришел в банк. А вот когда таможня получит ответ из банка, состав вполне себе может нарисоваться. ТС и хочет это как-то минимизировать. Как я понимаю ситуацию... И тут примечание к 16.2 вполне применимо, как мне кажется... Если он сам осознает, что стоимость была занижена.

[Touareg]

если не заявлены сведения о части товара, это уже недекларирование

Так у него, насколько понял из 1-го сообщения, занижение таможенной стоимости с влиянием на платежи (коли о 16.2 при занижении задумался)... Подождем разъяснений автора.

[Сеня Лютый]

Узнает. Про это ОРМ узнать легко, т.к. в запросе будет ссылка на Закон об ОРД.

Таки в Федеральном законе от 12.08.1995 N 144-ФЗ "Об оперативно-розыскной деятельности"
пишут вот такое:

Статья 1. Оперативно-розыскная деятельность

Оперативно-розыскная деятельность - вид деятельности, осуществляемой гласно и негласно оперативными подразделениями государственных органов, уполномоченных на то настоящим Федеральным законом (далее - органы, осуществляющие оперативно-розыскную деятельность), в пределах их полномочий посредством проведения оперативно-розыскных мероприятий в целях защиты жизни, здоровья, прав и свобод человека и гражданина, собственности, обеспечения безопасности общества и государства от преступных посягательств.

Так воть, если пошли официальные запросы - то скорее всего ситуация уже не лечится, и задним числом все карающие докумЭнты уже готовы...
Но ситуации бывает разные. Но все таки лучше пациента подготовить к операции без анестезии